Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell, de 26 de juny de 2013, sobre requisits prudencials per a les entitats de crèdit i pel qual es modifica el Reglament (UE) núm. 648/2012 [E0001], i en particular l'article 325az(8), primer paràgraf, punt (a) i tercer paràgraf del mateix,,
Atenent que:
(1) Que les institucions obtinguin el permís de les seves autoritats competents per utilitzar el model intern alternatiu previst en el títol IV, capítol 1b, del Reglament (UE) núm. 575/2013 depèn de si aquestes institucions compleixen amb els requisits establerts en la Part III, Títol IV, Capítol 1b d'aquest Reglament, inclosos els requisits relatius als mètodes, processos, controls, recollida de dades, organització de la unitat de control de riscos i funció de validació interna, i els sistemes informàtics, tal com han estat aprovats per les seves autoritats competents, i els sistemes informàtics, segons la naturalesa de les modificacions, d'acord amb l'article 325az7 del Reglament (UE) núm. 575/2013, que també s'aplica a les modificacions desencadenades per l'aplicació dels requisits reguladors, on aquestes modificacions abasten l'ús de mètodes o enfocaments que no formen part del permís de l'autoritat competent existent.
(2) L'elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables a què es refereix l'article 325bc(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 forma part del conjunt de polítiques i procediments interns aprovats i documentats de la institució, en els quals la institució modifica les seves polítiques i procediments relacionats amb l'elecció de factors de risc modelitzables, que han de ser aprovats o notificats a l'autoritat competent, ja que constitueix un canvi en la composició del subconjunt de factors de risc modelitzables inclòs en l'article 325bc(2) d'aquest Reglament, que tenen lloc dins de les polítiques i procediments aprovats, inclòs en el cas d'una reducció de la disponibilitat de dades, no s'han de considerar com a canvis en l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables.
(3) El permís de l'autoritat competent es refereix als mètodes, processos, controls, recollida de dades i sistemes informàtics de l'enfocament del model intern alternatiu, per la qual cosa les institucions no haurien d'estar obligades a notificar a l'autoritat competent les alineacions en curs dels models interns alternatius que utilitzen a les fonts de dades utilitzades, de la correcció d'errors o de petits ajustos que són necessaris per al manteniment del dia a dia dels models, que es produeixen dins dels mètodes, processos, controls, recollida de dades i sistemes informàtics ja aprovats i es registren en conseqüència.
(4) Les ampliacions i canvis en l'ús de models interns alternatius, o canvis en el subconjunt dels factors de risc modelables, s'han de classificar com a "materials", i per tant, requerir el permís previ de les autoritats competents, o "no materials" i, per tant, requerir la notificació a les autoritats competents, sobre la base de criteris tant qualitatius com quantitatius. Algunes ampliacions i canvis, inclosos els canvis organitzatius, els canvis en els processos interns o els canvis en els processos de gestió de riscos, poden no tenir un impacte quantitatiu directe en els models interns alternatius, però poden influir en la precisió, la solidesa i l'ús d'aquest model intern alternatiu. En aquests casos, donada la dificultat de determinar un impacte quantitatiu, les institucions i les autoritats competents han d'utilitzar només els criteris qualitatius per a l'avaluació de la materialitat d'aquests canvis.
(5) Per garantir un enfocament prudent i permetre a les autoritats competents revisar les ampliacions i canvis en l'ús de models interns alternatius, o canvis en el subconjunt dels factors de risc modelables, abans de la seva implementació, les institucions han de notificar a la seva autoritat competent aquestes ampliacions no materials i canvis almenys quatre setmanes abans de la seva implementació, però aquest període de notificació no s'ha d'aplicar als casos en què les institucions no compleixin la condició establerta a l'article 325bc(2), punt (a), del Reglament (UE) núm. 575/2013, en aquests casos, les institucions han de tenir la possibilitat d'emprendre accions immediates per restablir el compliment dels requisits reguladors, però també han de notificar de manera adequada i ràpida a les autoritats competents abans d'implementar aquest canvi.
(6) Les autoritats competents només poden revisar les ampliacions i els canvis en l'ús de models interns alternatius, i els canvis en el subconjunt dels factors de risc modelables, quan rebin de les institucions afectades tota la informació necessària per a aquesta revisió; per tant, és necessari especificar el contingut de la informació que les institucions han de proporcionar a aquest efecte.
(7) Les mètriques quantitatives i els llindars relacionats utilitzats per identificar canvis i ampliacions materials s'han de dissenyar de manera que tinguin en compte l'impacte en alguns números de risc rellevants i en els requisits de capital de risc combinat de mercat.Per facilitar el càlcul d'aquestes mètriques quantitatives i assegurar els resultats més informatius, només s'han de considerar els números de risc més recents.
(8) Per tenir en compte l'efecte de possibles grans canvis en les posicions dels llibres de negociació, que normalment ocorren diàriament, les institucions haurien de calcular els números de risc requerits sobre la base d'un període d'observació de 15 dies hàbils consecutius, en lloc d'un únic punt en el temps; no obstant això, per incloure un cert grau de proporcionalitat en l'avaluació de si els canvis en l'ús de models interns alternatius i els canvis en el subconjunt dels factors de risc modelables són materials, que el període d'observació de 15 dies hàbils consecutius hauria d'estar subjecte a exempcions on l'impacte quantitatiu avaluat és molt menor en la primera data de prova i on es presumeix que els llindars quantitatius no es trencaran durant aquest període de 15 dies hàbils consecutius.
(9) Les autoritats competents no haurien d'exigir a les institucions que calculin els números de risc requerits quan concedeixin a les institucions el permís inicial per calcular els seus propis requisits de fons utilitzant models interns alternatius, però, per justificar i fonamentar l'avaluació de materialitat d'aquests canvis i ampliacions, les institucions haurien de calcular els números de risc requerits quan ampliïn o canviïn els seus models interns alternatius i canviïn el subconjunt dels factors de risc modelables.
(10) Per assegurar que les autoritats competents prenguin, en qualsevol moment, les mesures de supervisió adequades pel que fa a les extensions i canvis en els models interns alternatius i els canvis en l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelables, han de considerar un grup d'extensions relacionades o canvis en un model intern alternatiu notificat per separat per una institució com una única extensió o canvi, en aquest cas, les autoritats competents han de valorar si les extensions i canvis en l'ús dels models interns alternatius són materials a nivell d'aquesta única extensió o canvi.
(11) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques reguladores presentades a la Comissió per l'Autoritat Bancària Europea.
(12) L'Autoritat Bancària Europea ha dut a terme consultes públiques obertes sobre el projecte de normes tècniques reguladores en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat l'assessorament del Grup d'Aplicats Bancaris establert d'acord amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1093/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0002],
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Les institucions assignaran ampliacions i canvis en l'ús dels seus models interns alternatius a una de les categories següents:(a) ampliacions materials i canvis en l'ús de models interns alternatius, identificats d'acord amb els apartats 1 i 2 de l'article 2, que requereixen el permís de les autoritats competents;(b) ampliacions no materials i canvis en l'ús de models interns alternatius, que requereixen notificació a les autoritats competents.
Les institucions han d'assignar extensions i canvis no materials a l'ús dels seus models alternatius interns, tal com es fa referència a l'apartat 1, punt (b), a una de les subcategories següents:(a) extensions i canvis, identificats d'acord amb l'article 3(1) i (2), que s'han de notificar amb informació addicional;(b) extensions i canvis que s'han de notificar amb informació bàsica.
Les institucions assignaran ampliacions i canvis en l'ús dels seus models interns alternatius a una de les categories següents:(a) ampliacions materials i canvis en l'ús de models interns alternatius, identificats d'acord amb els apartats 1 i 2 de l'article 2, que requereixen el permís de les autoritats competents;(b) ampliacions no materials i canvis en l'ús de models interns alternatius, que requereixen notificació a les autoritats competents.
2. Les institucions han d'assignar ampliacions i canvis no materials a l'ús dels seus models alternatius interns, tal com es fa referència en l'apartat 1, punt (b), a una de les subcategories següents:(a) ampliacions i canvis, identificats d'acord amb els articles 3(1) i (2), a notificar amb informació addicional;(b) ampliacions i canvis a notificar amb informació bàsica.
Les institucions han de categoritzar com a material els canvis en l'ús dels seus models alternatius interns, tal com es fa referència en l'apartat 1 de l'article 1, punt (a), quan aquests canvis compleixin alguna de les condicions següents: (a) compleixin algun dels criteris qualitatius establerts en la Part I de l'Annex; (b) donin lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de les proves de l'impacte del canvi, de qualsevol dels números de risc Rni establerts en l'apartat 4 que es consideren pertinents d'acord amb l'apartat 5, i resultin en qualsevol dels següents:
Les institucions han de categoritzar com a material les ampliacions de l'ús dels seus models alternatius interns, tal com s'assenyala en l'apartat 1 de l'article 1, punt (a), en les quals aquestes ampliacions compleixin alguna de les condicions següents: (a) compleixin algun dels criteris qualitatius establerts en la Part I de l'Annex; (b) donin lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte de l'extensió, de qualsevol dels números de risc Rni establerts en l'apartat 4 que es considerin pertinents d'acord amb l'apartat 5, i resultin en qualsevol dels següents:
Com a excepció dels apartats 1 i 2, les institucions no categoritzaran com a extensions materials i canvis en l'ús dels seus models interns alternatius que van ser sol·licitats per la seva autoritat competent.
Per avaluar si es compleixen les condicions de l'apartat 1, punt (b), i de l'apartat 2, punt (b), les institucions consideraran els següents números de risc Rni: (a) Rn1, la mesura de risc de dèficit previst per al dia anterior de la institució (est-1), punt (a) (i), del Reglament (UE) núm. 575/2013, per a la cartera de totes les posicions a què es refereix l'apartat 10 d'aquest article; (b) Rn2, del Reglament (UE) núm. 575/2013, per a la cartera de totes les posicions a què es refereix l'apartat 10 d'aquest article;(c) Rn3, el requisit de fons propis més recent per al risc per defecte a què es refereix l'article 325ba(2), punt (a), del Reglament (UE) núm. 575/2013, per a la cartera de totes les posicions a què es refereix l'apartat 10 d'aquest article.
Les institucions consideraran rellevant el número de risc Rni establert en l'apartat 4 quan aquest número de risc compleixi totes les condicions següents:(a) almenys un dia durant el període esmentat en l'apartat 9:(b) el primer dia hàbil de la prova de l'impacte de l'extensió o canvi:
Les institucions comprovaran les condicions a què es refereix el primer subapartat tant amb com sense l'extensió o el canvi en l'ús dels seus models interns alternatius.
Per avaluar si es compleixen les condicions de l'apartat 1, punt (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'ús dels seus models interns alternatius prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9, de les ràtios establertes en els paràgrafs 7 o 8, respectivament.
Per avaluar si es compleixen les condicions de l'apartat 1, punt (b)(ii) o (b)(iv), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'ús dels seus models interns alternatius prenent la major disminució, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9, de les ràtios establertes en els paràgrafs 7 o 8, respectivament.
Per avaluar si es compleixen les condicions de l'apartat 2, punt (b)(i) o (b)(ii), les institucions determinaran l'impacte de l'extensió a l'ús dels seus models interns alternatius prenent el canvi més alt, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9, de les ràtios establertes en els paràgrafs 7 o 8, respectivament.
Les institucions han de calcular la relació que s'ha d'utilitzar per avaluar si les condicions establertes en l'apartat 1, punts (b)(i) i (ii), o el punt 2 (b)(i), es compleixen de la següent manera: (a) en el numerador, la diferència entre la suma SIMA referida en l'apartat 1, punt (b)(i), amb i sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius; (b) en el denominador, la suma SIMA referida en l'apartat 1, punt (b)(i), sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius.
Les institucions han de calcular la relació que s'ha d'utilitzar per avaluar si les condicions establertes en l'apartat 1, els punts (b)(iii) i (iv), i l'apartat 2, el punt (b)(ii), es compleixen de la següent manera:(a) en el numerador, la diferència entre el nombre de risc rellevant Rni referit en l'apartat 4, amb i sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius;(b) en el denominador, el nombre de risc rellevant Rni referit en l'apartat 4, sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius.
Les institucions calcularan les ràtios a què es refereixen els apartats 7 i 8 per un període de 15 dies hàbils consecutius a partir del primer dia hàbil de la prova de l'impacte de l'extensió o canvi a l'ús dels seus models interns alternatius.
L'elecció dels 15 dies hàbils consecutius serà representativa de l'activitat de negociació i cobertura en condicions normals de mercat per a la cartera de llocs afectats per l'ampliació o canvi de l'ús dels seus models interns alternatius, període que formarà part dels 9 mesos anteriors a la notificació o sol·licitud de permís a la seva autoritat competent, tal com es refereix l'article 325az(7) del Reglament (UE) núm. 575/2013.
Les institucions han de calcular els números de risc Rni establerts a l'apartat 4 per a la cartera de totes les posicions assignades a les taules de negociació que compleixin tots els requisits establerts a l'article 325az(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en el moment de la notificació o sol·licitud de permís a la seva autoritat competent, tal com es refereix a l'article 325az(7) del Reglament (UE) núm. 575/2013.
1. Les institucions han de categoritzar com a material els canvis en l'ús dels seus models alternatius interns, tal com es fa referència en el punt (a) de l'apartat 1 de l'article 1, quan aquests canvis compleixin alguna de les condicions següents: (a) compleixin algun dels criteris qualitatius establerts en la Part I de l'Annex; (b) donin lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi, de qualsevol dels números de risc Rni establerts en l'apartat 4 que es consideren pertinents de conformitat amb l'apartat 5, i resultin en qualsevol dels següents:
2. Les institucions han de categoritzar com a material les ampliacions de l'ús dels seus models alternatius interns, tal com es refereix l'article 1(1), punt (a), en què aquestes ampliacions compleixen alguna de les condicions següents: (a) compleixen algun dels criteris qualitatius establerts en la Part I de l'Annex; (b) donen lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte de l'extensió, de qualsevol dels números de risc Rni establerts en l'apartat 4 que es consideren pertinents d'acord amb l'apartat 5, i resulten en qualsevol dels següents:
3. Com a excepció dels apartats 1 i 2, les institucions no categoritzaran com a extensions materials i canvis en l'ús dels seus models interns alternatius que fossin sol·licitats per la seva autoritat competent.
4. Per avaluar si es compleixen les condicions de l'apartat 1, punt (b), i l'apartat 2, punt (b), les institucions consideraran els següents números de risc Rni: (a) Rn1, la mesura de risc de dèficit previst per al dia anterior de la institució (est-1), punt (a) i (b) Rn2, la mesura de risc d'escenari d'estrès del dia anterior de la institució (SSt-1), punt (a) ii), el Reglament (UE) núm. 575/2013, per a la cartera de totes les posicions a què es refereix l'apartat 10 d'aquest article;(c) Rn3, el requisit de fons propis més recent per al risc per defecte a què es refereix l'article 325ba(2), punt (a), el Reglament (UE) núm. 575/2013, per a la cartera de totes les posicions a què es refereix l'apartat 10 d'aquest article.
5. Les institucions consideraran rellevant el número de risc Rni establert en l'apartat 4 quan aquest número de risc compleixi totes les condicions següents:(a) almenys un dia durant el període esmentat en l'apartat 9:(b) el primer dia hàbil de la prova de l'impacte de l'extensió o canvi:
6. Per avaluar si es compleixen les condicions de l'apartat 1, punt (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'ús dels seus models interns alternatius prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9, de les ràtios establertes en els paràgrafs 7 o 8, respectivament.
7. Les institucions han de calcular la relació que s'ha d'utilitzar per avaluar si les condicions establertes en l'apartat 1, punts (b)(i) i (ii), o el punt 2 (b)(i), es compleixen de la següent manera: (a) en el numerador, la diferència entre la suma SIMA referida en l'apartat 1, punt (b)(i), amb i sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius; (b) en el denominador, la suma SIMA referida en l'apartat 1, punt (b)(i), sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius.
8. Les institucions calcularan la relació a utilitzar per avaluar si les condicions establertes en l'apartat 1, els punts (b)(iii) i (iv), i l'apartat 2, el punt (b)(ii), es compleixen de la següent manera:(a) en el numerador, la diferència entre el nombre de risc rellevant Rni referit en l'apartat 4, amb i sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius;(b) en el denominador, el nombre de risc rellevant Rni referit en l'apartat 4, sense l'extensió o canvi en l'ús dels seus models interns alternatius.
Les institucions calcularan les ràtios a què es refereixen els paràgrafs 7 i 8 per un període de 15 dies hàbils consecutius a partir del primer dia hàbil de la prova de l'impacte de l'extensió o canvi a l'ús dels seus models interns alternatius.
Les institucions han de calcular els números de risc Rni establerts a l'apartat 4 per a la cartera de totes les posicions assignades a les taules de negociació que compleixin tots els requisits establerts a l'article 325az(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en el moment de la notificació o sol·licitud de permís a la seva autoritat competent, tal com es refereix a l'article 325az(7) del Reglament (UE) núm. 575/2013.
Les institucions han de categoritzar els canvis no materials en l'ús dels seus models interns alternatius com a requeriment de notificació amb informació addicional, tal com es fa referència en el punt (a) de l'apartat 2 de l'article 1 quan aquests canvis compleixin alguna de les condicions següents: (a) compleixin algun dels criteris qualitatius establerts en la Part II de l'Annex; (b) donin lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi de qualsevol dels números de risc Rni establerts en l'apartat 4 de l'article 2 que es consideren pertinents de conformitat amb l'apartat 5 de l'article 2 i resultin en qualsevol dels següents:
Les institucions han de categoritzar les extensions no materials per a l'ús dels seus models interns alternatius com a requeriment de notificació amb informació addicional, tal com es refereix l'article 1, apartat 2, punt (a), on aquestes extensions compleixen alguna de les condicions següents: (a) compleixen algun dels criteris qualitatius establerts en la Part II de l'Annex; (b) donen lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de les proves de l'impacte de l'extensió de qualsevol dels números de risc a què fa referència l'article 2, apartat 4, que es consideren pertinents d'acord amb l'apartat 5 de l'article 2, i resulten en qualsevol dels següents:
Les institucions notificaran a les seves autoritats competents de conformitat amb l'apartat 7 de l'article 325az, segon paràgraf, del Reglament (UE) núm. 575/2013, 4 setmanes abans d'aplicar una pròrroga o modificació no material de l'ús dels seus models interns alternatius.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 1, els punts (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'ús dels seus models interns alternatius prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2, de les ràtios a què fa referència l'apartat 7 de l'article 2, o (8), respectivament.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 1, els punts (b)(ii) o (b)(iv), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'ús dels seus models interns alternatius prenent la major disminució, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2 o (8), respectivament.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 2, els punts (b)(i) o (b)(ii), les institucions determinaran l'impacte de l'extensió de l'ús dels seus models interns alternatius prenent el canvi més alt, en termes absoluts durant el període a què fa referència l'article 2(9) de les ràtios a què fa referència l'article 2(7) o (8), respectivament.
Les institucions han de categoritzar els canvis no materials en l'ús dels seus models alternatius interns com a requeriment de notificació amb informació addicional, tal com es fa referència en l'apartat a) de l'article 1, apartat 2, punt (a), quan aquests canvis compleixin alguna de les condicions següents: (a) compleixin algun dels criteris qualitatius establerts en la Part II de l'Annex; (b) donin lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi d'algun dels números de risc Rni establerts en l'apartat 4 de l'article 2, que es consideren pertinents de conformitat amb l'apartat 5 de l'article 2 i resultin en qualsevol dels següents:
2. Les institucions han de categoritzar les extensions no materials per a l'ús dels seus models interns alternatius com a requeriment de notificació amb informació addicional, tal com es refereix l'article 1, apartat 2, punt (a), on aquestes extensions compleixen alguna de les condicions següents: (a) compleixen algun dels criteris qualitatius establerts en la Part II de l'Annex; (b) donen lloc a un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculats per al primer dia hàbil de les proves de l'impacte de l'extensió de qualsevol dels números de risc a què fa referència l'article 2, apartat 4, que es consideren pertinents d'acord amb l'apartat 5 de l'article 2, i resulten en qualsevol dels següents:
Les institucions comunicaran a les seves autoritats competents de conformitat amb l'apartat 7 de l'article 325az, segon paràgraf, del Reglament (UE) núm. 575/2013, 4 setmanes abans d'aplicar una pròrroga o modificació no material de l'ús dels seus models interns alternatius.
4. Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 1, els punts (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'ús dels seus models interns alternatius prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2, de les ràtios a què fa referència l'apartat 7 de l'article 2 o (8), respectivament.
Les institucions han d'assignar canvis a l'elecció del subconjunt dels factors de risc modelitzables a què es refereix l'article 325bc(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 a una de les categories següents:(a) canvis materials a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables, identificats d'acord amb l'article 5(1) d'aquest Reglament, que requereixen permís de les autoritats competents;(b) canvis no materials a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables, que requereixen notificació a les autoritats competents.
Les institucions han d'assignar canvis a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables a què es refereix l'apartat 1, punt (b), a una de les subcategories següents:(a) canvis a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables, identificats d'acord amb l'apartat 1 de l'article 6, que s'han de notificar amb informació addicional;(b) canvis a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables que s'han de notificar amb informació bàsica.
Les institucions han d'assignar canvis a l'elecció del subconjunt dels factors de risc modelitzables a què fa referència l'article 325bc(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 a una de les categories següents:(a) canvis materials a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables, identificats d'acord amb l'article 5(1) d'aquest Reglament, que requereixen permís de les autoritats competents;(b) canvis no materials a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables, que requereixen notificació a les autoritats competents.
2. Les institucions han d'assignar canvis a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables a què es refereix l'apartat 1, punt (b), a una de les subcategories següents:(a) canvis a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables, identificats d'acord amb l'article 6, apartat 1, que s'han de notificar amb informació addicional;(b) canvis a l'elecció de la institució del subconjunt dels factors de risc modelitzables que s'han de notificar amb informació bàsica.
Les institucions han de categoritzar com a material els canvis en l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables a què es refereix l'article 325bc del Reglament (UE) núm. 575/2013, d'acord amb el punt (a) de l'apartat 1 de l'article 4 d'aquest Reglament, on aquest canvi resulta en els dos aspectes següents:(a) un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculat per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables, del número de risc Rn1 al qual fa referència l'article 2(4), punt (a);(b) qualsevol dels següents:
Com a excepció de l'apartat 1, les institucions no consideraran com a canvis materials en la seva elecció de subconjunt de factors de risc modelables que van ser sol·licitats per la seva autoritat competent.
Com a excepció de l'apartat 1, les institucions consideraran canvis en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelables que es deriven d'una falta de compliment del requisit establert a l'article 325bc(2), punt (a), del Reglament (UE) núm. 575/2013 com a canvis no materials a notificar amb informació bàsica.
Als efectes de l'apartat 1, punt (b)(v), les institucions calcularan la relació Rchange d'acord amb la fórmula següent:Rchange115 ⁇ 14k0PESt + kRCPESt + kFC
on les institucions calcularan PESt+kRC i PESt+kFC d'acord amb els articles 325bc(3) i (4) del Reglament (UE) núm. 575/2013, i on t serà el primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelables, i on la suma es cobrarà durant el període de 15 dies hàbils consecutius al qual fa referència l'article 2(9) d'aquest Reglament.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què es fa referència en l'apartat 1, els punts (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en la seva elecció de subconjunt de factors de risc modelables prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2 de les ràtios a què fa referència l'apartat 7 de l'article 8 o, respectivament.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què fa referència l'apartat 1, els punts (b)(ii) o (b)(iv), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'elecció del subconjunt de factors de risc modelables prenent la major disminució, en termes absoluts durant el període esmentat a l'apartat 9 de l'article 2 o (8), respectivament.
1. Les institucions han de categoritzar com a material els canvis en l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables a què es refereix l'article 325bc del Reglament (UE) núm. 575/2013, d'acord amb el punt (a) de l'apartat 1 de l'article 4 del present Reglament, en què aquest canvi resulti en els dos aspectes següents:(a) un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculat per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables, del número de risc Rn1 al qual fa referència l'article 2(4), punt (a);(b) qualsevol dels següents:
2. Com a excepció de l'apartat 1, les institucions no consideraran com a canvis materials en la seva elecció de subconjunt de factors de risc modelables que van ser sol·licitats per la seva autoritat competent.
3. A títol de derogació de l'apartat 1, les institucions consideraran canvis en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelables que es derivin de l'incompliment del requisit establert a l'article 325bc(2), punt (a), del Reglament (UE) núm. 575/2013 com a canvis no materials a notificar amb informació bàsica.
4. Als efectes de l'apartat 1, punt (b)(v), les institucions calcularan la relació Rchange d'acord amb la fórmula següent:Rchange115 ⁇ 14k0PESt + kRCPESt + kFC
5. Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 1, els punts (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables prenent el major increment, en termes absoluts durant el període al qual fa referència l'article 2(9), de les ràtios a què fa referència l'article 2(7) o (8), respectivament.
Les institucions han de categoritzar els canvis no materials en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables com que requereixen notificació amb informació addicional, d'acord amb l'article 4, apartat 2, punt (a), on resulten en tot el següent: (a) un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculat per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables, del número de risc Rn1 establert a l'article 2, apartat 4, punt (a); (b) qualsevol dels següents: (c) Rchange no compleix el criteri establert a l'article 5, apartat 1, punt (b)(v).
Les institucions notificaran a les seves autoritats competents de conformitat amb l'apartat 7 de l'article 325az, segon paràgraf, del Reglament (UE) núm. 575/2013 4 setmanes abans d'aplicar un canvi no material a la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelables.
No obstant això, les institucions notificaran qualsevol canvi en la seva elecció de subconjunt dels factors de risc modelables que es derivin d'una falta de compliment del requisit establert en l'article 325bc(2), punt (a), d'aquest Reglament abans d'aplicar aquest canvi.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 1, els punts (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2 o en les ràtios a què es refereix l'apartat 7 de l'article 8, respectivament.
Per avaluar si es compleixen les condicions a què fa referència l'apartat 1, els punts (b)(ii) o (b)(iv), les institucions determinaran l'impacte del canvi en l'elecció del subconjunt de factors de risc modelables prenent la major disminució, en termes absoluts durant el període esmentat a l'apartat 9 de l'article 2 o (8), respectivament.
Les institucions han de categoritzar els canvis no materials en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables com que requereixen notificació amb informació addicional, d'acord amb el punt (a) de l'apartat 2 de l'article 4, on resulten en tot el següent: (a) un canvi igual o superior a l'1%, en termes absoluts, calculat per al primer dia hàbil de la prova de l'impacte del canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables, del número de risc Rn1 establert a l'apartat 4 de l'article 2, punt (a); (b) qualsevol dels següents: (c) Rchange no compleix el criteri establert a l'apartat 1 de l'article 5, punt (b)(v).
2. Les institucions notificaran a les seves autoritats competents de conformitat amb l'apartat 7 de l'article 325az, segon paràgraf, del Reglament (UE) núm. 575/2013 4 setmanes abans d'aplicar un canvi no material a la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelables.
3. Per avaluar si es compleixen les condicions a què es refereix l'apartat 1, els punts (b)(i) o (b)(iii), les institucions determinaran l'impacte del canvi en la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables prenent el major increment, en termes absoluts durant el període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2, de les ràtios a què es refereix l'apartat 7 de l'article 8, respectivament.
En el càlcul dels impactes quantitatius d'acord amb els apartats 1 i 2 de l'article 2, 1 i 2 de l'article 3, 1 i 2 de l'article 5, 1 i 1 de l'article 6, les institucions utilitzaran la configuració i el calibratge del model més recent i les entrades de dades corresponents al període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2.
No s'aplicaran requisits de càlcul a les extensions i canvis que no tinguin un impacte quantitatiu directe.
Les autoritats competents consideraran diverses modificacions del model intern alternatiu, presentades per separat per una institució, com una extensió de model única o un canvi en què aquestes modificacions siguin similars en la naturalesa o relacionades en l'àmbit d'aplicació. Les autoritats competents consideraran grups de modificacions del model intern alternatiu, presentades com una extensió o canvi de model únic, com a extensions de model separades o canvis en què aquestes modificacions del model no siguin similars en la naturalesa o relacionades en l'àmbit d'aplicació.
En cas de dubte sobre la categorització a què es refereix l'article 1 o 4, les institucions proporcionaran a l'autoritat competent una nota explicativa que justifiqui les seves opcions de categoria o subcategoria i presenti possibles alternatives. L'autoritat competent pot canviar la categoria o subcategoria prevista en la sol·licitud d'autorització tal com es preveu en l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, o la notificació a què fa referència l'article 325az(7), segon subapartat, d'aquest Reglament.
1. Quan es calculin els impactes quantitatius d'acord amb els apartats 1 i 2 de l'article 2, 1 i 2 de l'article 3, 1 i 2 de l'article 5, 1 i 1 de l'article 6, les institucions utilitzaran la configuració i el calibratge del model més recent i les entrades de dades corresponents al període esmentat en l'apartat 9 de l'article 2.
2. Les autoritats competents consideraran diverses modificacions del model intern alternatiu, presentades per separat per una institució, com una extensió de model única o un canvi en què aquestes modificacions siguin similars en la naturalesa o relacionades en l'àmbit d'aplicació. Les autoritats competents consideraran grups de modificacions del model intern alternatiu, presentades com una extensió o canvi de model únic, com a extensions de model separades o canvis en què aquestes modificacions del model no siguin similars en la naturalesa o relacionades en l'àmbit d'aplicació.
3. En cas de dubte sobre la categorització a què es fa referència en els articles 1 o 4, les institucions proporcionaran a l'autoritat competent una nota explicativa que justifiqui les seves opcions de categoria o subcategoria i presenti possibles alternatives. L'autoritat competent podrà canviar la categoria o subcategoria prevista en la sol·licitud d'autorització a què es refereix l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, o la notificació a què fa referència l'article 325az(7), segon subapartat, d'aquest Reglament.
Les institucions a les quals se'ls hagi concedit un permís per a una pròrroga material o un canvi a l'ús de models interns alternatius, o un canvi material al subconjunt dels factors de risc modelables, tal com es refereix l'article 325az(7), primer paràgraf, del Reglament (UE) núm. 575/2013, calcularan els seus propis requisits de fons en funció de la pròrroga o canvi aprovat a partir de la data especificada en el permís.
En cas de retard en l'aplicació d'una pròrroga o canvi en l'ús de models interns alternatius o d'un canvi en el subconjunt dels factors de risc modelables per als quals una autoritat competent hagi concedit un permís segons l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, les institucions, sense demora indeguda:(a) notificar a la seva autoritat competent aquest retard;(b) sotmetre a la seva autoritat competent un pla per a una implementació oportuna de la pròrroga o canvi aprovat, a aprovar per l'autoritat competent.
Les institucions que hagin notificat a la seva autoritat competent una pròrroga o canvi i hagin decidit posteriorment no aplicar aquesta pròrroga o canvi, ho notificaran sense dilació indeguda a la seva autoritat competent.
Les institucions a les quals se'ls hagi concedit un permís per a una ampliació material o un canvi a l'ús de models interns alternatius, o un canvi material al subconjunt dels factors de risc modelables, tal com es refereix l'article 325az(7), primer paràgraf, del Reglament (UE) núm. 575/2013, calcularan els seus propis requisits de fons en funció de la pròrroga o canvi aprovat a partir de la data especificada en el permís.
2. En cas de retard en l'aplicació d'una pròrroga o canvi en l'ús de models interns alternatius o d'un canvi en el subconjunt dels factors de risc modelables per als quals una autoritat competent hagi concedit un permís segons l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, les institucions, sense demora indeguda:(a) notificar a la seva autoritat competent aquest retard;(b) sotmetre a la seva autoritat competent un pla per a una implementació oportuna de la pròrroga o canvi aprovat, a aprovar per l'autoritat competent.
Les institucions que hagin comunicat a la seva autoritat competent una pròrroga o canvi i hagin decidit posteriorment no aplicar aquesta pròrroga o canvi, ho notificaran sense dilació indeguda a la seva autoritat competent.
Les institucions, quan sol·licitin a la seva autoritat competent un permís tal com es refereix l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, proporcionaran a la seva autoritat competent tota la documentació següent:(a) una descripció de la pròrroga o del canvi a la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables;(b) l'àmbit d'aplicació del subconjunt de factors de risc modelitzables;(f) informes de la revisió o validació independent de les institucions;(f) una confirmació que l'òrgan competent té, a través dels processos d'aprovació de la institució, l'extensió o el canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables;(h) informació rellevant del subconjunt de 15 dies hàbils consecutius seleccionats per a l'impacte quantitatiu;(h) informació sobre l'impacte potencial en els taulells comercials que no compleixin tots els requisits de l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, o notificar a la seva autoritat competent de conformitat amb l'article 325az(7), segon subapartat, del Reglament, incloent una estimació de l'impacte quantitatiu en els números de risc pertinents Rni referits a l'article 2(4) del present Reglament.
Per a la notificació d'extensions o canvis no materials amb informació addicional, tal com es fa referència a l'article 1, apartat 2, punt (a), i a l'article 4, apartat 2, punt (a), les institucions presentaran, juntament amb la notificació, tota la documentació a què fa referència l'apartat 1, punts (a) a (i), d'aquest article.
Per a la notificació d'extensions o canvis no materials amb informació bàsica, tal com es refereix l'article 1, apartat 2, punt (b), i l'article 4, apartat 2, punt (b), les institucions presentaran, juntament amb la notificació, la documentació a què es refereix l'apartat 1, punts (a), (b) i (c) i punts (f) a (i), d'aquest article.
Els informes de revisió o validació independent de les institucions a què es refereix l'apartat 1, punt (e), d'aquest article han de contenir tots els següents:(a) una verificació de l'avaluació de materialitat i de la representativitat del període de 15 dies hàbils consecutius utilitzats;(b) una revisió crítica de les característiques de l'extensió o canvi a l'ús del model intern alternatiu, o un canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelables, realitzats d'acord amb l'article 325bi(2) i l'article 325bj del Reglament (UE) núm. 575/2013;(c) un pla per a una implementació oportuna de les mesures correctives necessàries suggerides com a part del procés de revisió o validació independent.
Les institucions, quan sol·licitin a la seva autoritat competent un permís tal com es fa referència a l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, proporcionaran a la seva autoritat competent tota la documentació següent:(a) una descripció de la pròrroga o del canvi a la seva elecció del subconjunt de factors de risc modelitzables;(b) l'àmbit d'aplicació del subconjunt de factors de risc modelitzables;(f) informes de la revisió o validació independent de les institucions;(f) una confirmació que l'òrgan competent té, a través dels processos d'aprovació de la institució, l'extensió o el canvi a l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelitzables;(h) informació rellevant del subconjunt de 15 dies hàbils consecutius seleccionats per a l'impacte quantitatiu;(h) informació sobre el potencial impacte en els taulells comercials que no compleixin tots els requisits de l'article 325az(7), primer subapartat, del Reglament (UE) núm. 575/2013, o notificar a la seva autoritat competent de conformitat amb l'article 325az(7), segon subapartat, d'aquest Reglament, incloent una estimació de l'impacte quantitatiu en els números de risc pertinents Rni referits a l'article 2(4) d'aquest Reglament;(i) registres de la versió actual i anterior dels models interns alternatius de la institució.
2. Per a la notificació d'extensions o canvis no materials amb informació addicional, tal com es refereix l'article 1, apartat 2, punt (a), i l'article 4, apartat 2, punt (a), les institucions presentaran, juntament amb la notificació, tota la documentació a què fa referència l'apartat 1, punts (a) a (i), d'aquest article.
3. Per a la notificació d'extensions o canvis no materials amb informació bàsica, tal com es refereix l'article 1, apartat 2, punt (b), i l'article 4, apartat 2, punt (b), les institucions presentaran, juntament amb la notificació, la documentació a què es refereix l'apartat 1, punts (a), (b) i (c) i punts (f) a (i), d'aquest article.
4. Els informes de revisió o validació independent de les institucions a què es refereix l'apartat 1, punt (e), d'aquest article han de contenir tots els següents:(a) una verificació de l'avaluació de materialitat i de la representativitat del període de 15 dies hàbils consecutius utilitzats;(b) una revisió crítica de les característiques de l'extensió o canvi de l'ús del model intern alternatiu, o un canvi en l'elecció de la institució del subconjunt de factors de risc modelables, realitzats d'acord amb l'article 325bi(2) i l'article 325bj del Reglament (UE) núm. 575/2013;(c) un pla per a una implementació oportuna de les mesures correctives necessàries suggerides com a part del procés de revisió o validació independent.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.