Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte el Reglament (UE) 2023/1114 del Parlament Europeu i del Consell, de 31 de maig de 2023, sobre mercats en criptoactius, i pel qual es modifiquen els Reglaments (UE) núm. 1093/2010 i (UE) núm. 1095/2010 i les Directives 2013/36/UE i (UE) 2019/1937 [E0001], i en particular l'apartat 7 de l'article 22, tercer paràgraf, del mateix,,
Atenent que:
(1) Als efectes de l'informe a què fa referència l'article 22(1), punt (a), del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors han de proporcionar el nombre de titulars de carteres custodiades i el número de titulars de carteres distribuïdes que s'utilitzin per a fins de liquidació i el número de titulars de carteres distribuïdes que siguin titulars de carteres o titulars de qualsevol altre tipus de carteres distribuïdes, és a dir, custodials i no privatius, els emissors han de proporcionar, amb un avaria addicional, el nombre de titulars de carteres, ja que totes aquestes avaries són rellevants per als supervisors per complir els objectius del Reglament (UE) 2023/1114, la integritat del mercat i l'estabilitat financera a la Unió, així com per a la protecció dels titulars de criptoactius, en particular els titulars de la mateixa, així com per a determinar quines autoritats competents qualificaran de membres d'un col·legi en virtut de l'article 119, punt (l), del Reglament (UE) 2023/1114, seguint els criteris establerts en el Reglament delegat de la Comissió [C(2024)6911] [E0002].
(2) Als efectes de la presentació d'informes a què fa referència l'article 22, apartat 1, punt (b), del Reglament (UE) 2023/1114, i per garantir una supervisió adequada dels requisits sobre la reserva d'actius d'acord amb els articles 36 i 38 d'aquest Reglament, el Reglament delegat pel qual s'estableixen les normes tècniques reguladores adoptades de conformitat amb l'article 36, apartat 4, del Reglament (UE) 2023/1114, i el Reglament delegat per la Comissió pel qual s'estableixen les normes tècniques reguladores adoptades de conformitat amb l'article 38, apartat 5, del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors han de proporcionar la mida de la reserva d'actius de manera desglossada per reflectir el valor i la composició de la reserva d'actius, incloses les mesures de gestió de liquiditat.
(3) D'acord amb l'article 22(1), segon subapartat, del Reglament (UE) 2023/1114, les transaccions que s'han d'informar d'acord amb l'article 22(1), punts (c) i (d) del Reglament no es refereixen al tipus de carteres utilitzades per l'originador o pel beneficiari per a l'enviament o la recepció d'una transacció. D'altra banda, el requisit d'informació referit a l'article 22(1), punts (c), del Reglament 2023/1114 també hauria de cobrir les transaccions entre els titulars d'una cartera referenciada per un actiu o un proveïdor de serveis criptoactius. Com que les transaccions són un subconjunt de transferències entre un testimoni referenciat per un actiu o un proveïdor de serveis criptoactius.
(4) Als efectes del requisit d'informació a què es refereix l'article 22(1), punt c), del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors han de proporcionar la informació sobre les transaccions amb un desglossament per a la distribució geogràfica, és a dir, els països titulars de les transaccions. Aquest desglossament proporcionaria informació útil sobre la concentració de les transaccions per part de les autoritats competents que exerceixen les seves funcions de supervisió. La informació proporcionada amb el desglossament per part dels països de les transaccions s'utilitzarà també per determinar quines autoritats competents qualificaran de membres d'un col·legi d'acord amb l'article 119 del Reglament (UE) 2023/1114, tal com està previst en el Reglament delegat [C(2024)6911].
(5) Per ser eficaç, el marc d'informes ha d'incloure dates de referència i dates de remeses que garanteixin una correcta i oportuna compartició de dades de manera que les dades es refereixin al mateix període i es presentin al mateix temps per a tots els subjectes obligats, i per permetre la comparabilitat de les dades entre els emissors i les autoritats competents, mentre s'utilitzen formats i plantilles estandarditzats.
(6) S'ha de garantir la continuïtat de la presentació d'informes en els casos en què els canvis temporals en el valor d'emissió de les fitxes facin que aquest valor vagi per sota del llindar a què es refereix l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114, per la qual cosa és necessari requerir informació durant un temps addicional per confirmar si la caiguda per sota del llindar és temporal, la qual cosa no tindria cap impacte en els emissors, ja que ja disposaran dels seus sistemes d'informació.
(7) A l'efecte del requisit d'informació a què es refereix l'article 22(3) del Reglament 2023/1114, algunes dades que els proveïdors de serveis de criptoactius haurien de proporcionar als emissors podrien incloure dades personals quan es tracti de persones físiques, incloent-hi noms complets acompanyats de números nacionals d'identificació, números oficials de registre fiscal o números de passaport. La recollida d'aquestes dades personals en aquest cas és necessària per aconseguir els objectius del Reglament (UE) 2023/1114, ja que, sense aquesta informació, els emissors no podrien determinar el nombre exacte de titulars d'un testimoni de referència d'actius i, per tant, serien titulars de doble comptatge que tindrien múltiples comptes amb diferents proveïdors de serveis de criptoactius i, per tant, no hi hauria una altra manera de reflectir amb exactitud la informació sobre els titulars de fitxes de referència d'actius en l'informe i les mesures habituals de limitació o protecció de l'intercanvi de dades personals, com ara la pseudonimització.
(8) A l'efecte del requisit d'informació a què fa referència l'article 22(3) del Reglament 2023/1114, els proveïdors de serveis de criptoactius també han de proporcionar a l'emissor les adreces públiques de llibre major distribuït que utilitzen per fer transferències en nom dels seus clients, informació que és necessària perquè els emissors puguin identificar quines transaccions registrades en el llibre major distribuït tenen lloc entre carteres no privatives i informar de les transaccions en l'àmbit de les obligacions d'informació.
(9) Per garantir que la informació comunicada a l'autoritat competent és correcta i completa, els emissors han de tenir sistemes i procediments que permetin a l'emissor conciliar les dades rebudes dels proveïdors de serveis de criptoactius de conformitat amb l'article 22(3) del Reglament (UE) 2023/1114, i aquests sistemes i procediments també han de permetre a l'emissor conciliar les dades informades pels proveïdors de serveis de criptoactius amb les dades disponibles per a l'emissor d'altres fonts, incloses, si escau, les dades transaccionals disponibles en el llibre major distribuït.
(10) 10) Els emissors han d'aplicar en les seves polítiques internes un termini màxim de retenció de les dades personals dels titulars individuals compartits pels prestadors de serveis de criptoactius, tenint en compte l'objectiu d'assegurar el compliment de les obligacions informàtiques de conformitat amb l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114, que el termini màxim de retenció no ha de superar els 5 anys a partir de la data d'obtenció de les dades personals.
(11) Aquest Reglament també hauria d'aplicar mutatis mutandis als comptes de diners electrònics denominats en una moneda que no sigui una moneda oficial d'un Estat membre, atès que l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114 s'aplica als comptes de diners electrònics denominats en aquesta moneda.
(12) El Supervisor Europeu de Protecció de Dades va ser consultat de conformitat amb l'apartat 1 de l'article 42 del Reglament (UE) 2018/1725 del Parlament Europeu i del Consell [E0003] i va emetre un dictamen el 16 de juliol de 2024.
(13) Per alinear-se amb la data d'aplicació del Reglament (UE) 2023/1114 respecte als proveïdors de serveis de criptoactius, s'ha d'ajornar la data d'aplicació d'aquest Reglament.
(14) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques d'aplicació presentat a la Comissió per l'Autoritat Bancària Europea.
(15) L'Autoritat Bancària Europea ha dut a terme consultes públiques obertes sobre el projecte de normes tècniques d'aplicació en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat l'assessorament del Grup d'Aplicats Bancaris establert d'acord amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1093/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0004],
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
A l'efecte del requisit d'informació a què es refereix l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors utilitzaran les plantilles establertes a l'Annex I, d'acord amb les instruccions previstes a l'Annex II, d'aquest Reglament.
A l'efecte del requisit d'informació a què fa referència l'article 22(3) del Reglament (UE) 2023/1114, els prestadors de serveis de criptoactius sotmetran als emissors les plantilles previstes a l'Annex III, d'acord amb les instruccions previstes a l'Annex IV, a aquest Reglament.
A efectes de l'informe a què fa referència l'article 22(1) del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors acompanyaran les dades presentades enumerades a l'Annex I del present Reglament amb la següent informació:(a) la data i el període de referència de l'informe;(c) per a les persones jurídiques, l'identificador de l'entitat jurídica (LEI) de l'emissor, i per a les persones físiques el número nacional d'identificació oficial aplicable a l'Estat membre d'origen;(d) el tipus del testimoni, tal com es defineix a l'article 3(1), punt (6) o (7), del Reglament (UE) 2023/1114, i el codi d'identificació relacionat, referència o nom del testimoni, si està disponible, sobre la base de l'article 43 del Reglament (UE) 2023/1114;(g) si el testimoni ha estat classificat com a significatiu d'acord amb l'article 43 del Reglament (UE) 2023/1114;(g) si l'emissor no ha rebut la informació referida als annexos III i IV d'aquest Reglament dels proveïdors de serveis de criptoactius.
D'acord amb l'apartat 3 de l'article 58 del Reglament (UE) 2023/1114, aquest Reglament aplica mutatis mutandis a les fitxes de diners electrònics denominades en una moneda que no és una moneda oficial d'un Estat membre.
A l'efecte del requisit d'informació a què es refereix l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors utilitzaran les plantilles establertes a l'Annex I, d'acord amb les instruccions previstes a l'Annex II, d'aquest Reglament.
A l'efecte del requisit d'informació a què fa referència l'article 22(3) del Reglament (UE) 2023/1114, els prestadors de serveis de criptoactius sotmetran als emissors les plantilles previstes a l'Annex III, d'acord amb les instruccions previstes a l'Annex IV, d'aquest Reglament.
A l'efecte de l'informe a què fa referència l'article 22(1) del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors acompanyaran les dades presentades enumerades a l'Annex I del present Reglament amb la següent informació:(a) la data i el període de referència de l'informe;(c) per a les persones jurídiques, l'identificador de l'entitat jurídica (LEI) de l'emissor, i per a les persones físiques el número nacional d'identificació oficial aplicable a l'Estat membre d'origen;(d) el tipus del testimoni, tal com es defineix a l'article 3(1), punt (6) o (7), del Reglament (UE) 2023/1114, i el codi d'identificació relacionat, referència o nom del testimoni, si està disponible, sobre la base de l'article 43 del Reglament (UE) 2023/1114;(g) si l'emissor ha estat classificat com a significatiu d'acord amb l'article 43 del Reglament (UE) 2023/1114;(g) si és el cas, una declaració que l'emissor no ha rebut la informació referida als annexos III i IV d'aquest Reglament dels proveïdors de serveis criptoactius.
D'acord amb l'apartat 3 de l'article 58 del Reglament (UE) 2023/1114, aquest Reglament aplica mutatis mutandis als comptes de diners electrònics denominats en una moneda que no és una moneda oficial d'un Estat membre.
A l'efecte del requisit d'informació contemplat en l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors presentaran informació a les autoritats competents sobre una base trimestral d'informació, amb les següents dates de referència d'informació: 31 de març, 30 de juny, 30 de setembre i 31 de desembre.
La primera data de referència serà la corresponent al trimestre en què el valor d'emissió del testimoni referenciat sigui superior al llindar contemplat en l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114.
L'última data de referència serà la corresponent al tercer trimestre consecutiu en què el valor d'emissió del testimoni referenciat sigui inferior al llindar contemplat en l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) núm. 2023/1114.
A l'efecte del requisit d'informació a què fa referència l'article 22(1) del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors presentaran informació a les autoritats competents sobre la base d'informació trimestral, amb les següents dates de referència d'informació: 31 de març, 30 de juny, 30 de setembre i 31 de desembre.
2. La primera data de referència serà la corresponent al trimestre en què el valor d'emissió del testimoni referenciat sigui superior al llindar contemplat en l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) 2023/1114.
3. L'última data de referència serà la corresponent al tercer trimestre consecutiu en què el valor d'emissió del testimoni referenciat sigui inferior al llindar contemplat en l'apartat 1 de l'article 22 del Reglament (UE) núm. 2023/1114.
A l'efecte del requisit d'informació a què es refereix l'article 22(1) del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors presentaran la informació a què es refereix aquest article a les autoritats competents sobre una base d'informació trimestral, per tancament de negoci en les següents dates de remesa: 12 de maig, 11 d'agost, 11 de novembre i 11 de febrer.
A l'efecte del requisit d'informació a què es refereix l'article 22(3) del Reglament (UE) 2023/1114, els prestadors de serveis de criptoactius presentaran la informació a què es refereix aquest article als emissors de forma trimestral, per tancament de negoci en les següents dates de remesa: 21 d'abril, 21 de juliol, 21 d'octubre i 21 de gener.
No obstant això, els proveïdors de serveis criptoactius han de presentar "Template S 08.00 - Testimoni en poder de CASP", que s'estableix en els annexos III i IV, als emissors per tancament de negoci en una base diària.
Si el dia de la remesa és festiu en l'Estat membre de l'autoritat competent a la qual es facilitarà l'informe, o un dissabte o diumenge, les dades es presentaran el dia laborable següent.
Els emissors presentaran sense demora indeguda les correccions als informes presentats a les autoritats competents.
A l'efecte del requisit d'informació a què fa referència l'article 22(1) del Reglament (UE) 2023/1114, els emissors presentaran la informació a què es refereix aquest article a les autoritats competents sobre una base d'informació trimestral, per tancament de negoci en les següents dates de remesa: 12 de maig, 11 d'agost, 11 de novembre i 11 de febrer.
A l'efecte del requisit d'informació a què fa referència l'article 22(3) del Reglament (UE) 2023/1114, els prestadors de serveis de criptoactius presentaran la informació a què es refereix aquest article als emissors de forma trimestral, per tancament de negoci en les següents dates de remesa: 21 d'abril, 21 de juliol, 21 d'octubre i 21 de gener.
3. Si el dia de la remesa és festiu en l'Estat membre de l'autoritat competent a la qual es facilitarà l'informe, o un dissabte o diumenge, les dades es presentaran el dia laborable següent.
4. Els emissors presentaran sense demora indeguda les correccions als informes presentats a les autoritats competents.
En el moment de lliurar la informació a què fa referència aquest Reglament, els emissors la presentaran en els formats i representacions d'intercanvi de dades especificats per les autoritats competents i d'acord amb la definició del punt de dades del model de punt de dades i les fórmules de validació establertes a l'Annex V i les especificacions següents:(a) la informació no requerida o no aplicable no s'inclourà en un lliurament de dades;(b) els valors numèrics es presentaran de la següent manera:
Els prestadors de serveis criptoactius presentaran als emissors la informació a què fa referència l'apartat 2 de l'article 1 en els formats d'intercanvi de dades i les representacions especificades pels emissors.
En el moment de lliurar la informació a què fa referència aquest Reglament, els emissors la presentaran en els formats i representacions d'intercanvi de dades especificats per les autoritats competents i d'acord amb la definició del punt de dades del model de punt de dades i les fórmules de validació establertes a l'Annex V i les especificacions següents:(a) la informació no requerida o no aplicable no s'inclourà en un lliurament de dades;(b) els valors numèrics es presentaran de la següent manera:
2. Els prestadors de serveis criptoactius presentaran als emissors la informació a què fa referència l'apartat 2 de l'article 1 en els formats d'intercanvi de dades i les representacions especificades pels emissors.
Els emissors no conservaran cap dada personal sobre els titulars presentats pels prestadors de serveis de cripto-actius de conformitat amb els articles 1(2) i 3(2) d'aquest Reglament durant més temps del necessari per complir amb les obligacions informàtiques previstes a l'article 22(1) del Reglament (UE) 2023/1114. Aquest termini de retenció no excedirà de 5 anys a partir de la data d'obtenció de les dades personals per part dels emissors.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.
S'aplicarà a partir de l'1 de gener de 2025.