Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Considerant (UE) 2019/2033 del Parlament Europeu i del Consell de 27 de novembre de 2019 sobre els requisits prudencials de les empreses d'inversió i modificant el Reglament (UE) núm. 1093/2010, (UE) núm. 575/2013, (UE) núm. 600/2014 i (UE) núm. 806/2014 [E0001], i en particular l'article 52(3) del mateix,,
Atenent que:
(1) El Reglament (UE) 2019/2033 obliga les empreses d'inversió diferents de les petites i no connectades a empreses d'inversió a divulgar públicament informació sobre la seva política d'inversió, per tal de proporcionar transparència als seus inversors i als participants del mercat en general sobre la seva influència sobre les empreses en les quals posseeixen accions directament o indirectament a les quals s'adjunten els drets de vot i sobre com voten, informació sobre la proporció de drets de vot adjunts a les accions que tenen directament o indirectament les empreses d'inversió, informació sobre el seu comportament de vot, explicació de vots i la ràtio de propostes presentades i aprovades, informació sobre l'ús d'empreses d'assessoria proxy i informació sobre les seves directrius de vot.
(2) Aquest Reglament, tal com estableix l'article 52(3) del Reglament (UE) 2019/2033, té com a objectiu especificar plantilles per a la divulgació requerida, en resposta a la necessitat d'informació pública coherent i comparable sobre la política pública de les empreses d'inversió.
(3) Tot i ser proporcionades, les disposicions d'aquest Reglament pretenen garantir que les plantilles i taules utilitzades per les empreses d'inversió per a la divulgació de polítiques d'inversió transmetin informació prou completa i comparable sobre el seu comportament de vot i com influeix en les seves empreses participades.
(4) Més concretament, aquest Reglament introdueix una plantilla de divulgació quantitativa sobre la proporció de drets de vot adjunts a les accions en poder de les empreses d'inversió directament, i indirectament per les seves filials, o associats d'acord amb l'article 2, (13) de la Directiva 2013/34/UE del Parlament Europeu i del Consell [E0002], o qualsevol altra empresa amb la qual el despatx d'inversió estigui vinculat d'acord amb l'apartat 4 de l'article 3 de la Directiva (UE) 2019/2034 del Parlament Europeu i del Consell [E0003], incloent les accions sota la direcció de les empreses d'inversió en nom dels clients, llevat que es mantinguin els drets de vot dels accionistes en virtut d'un acord contractual que prohibeixi a l'empresa d'inversió votar en nom seu, i la proporció de les resolucions de la junta general que l'empresa hagi aprovat o oposat, per tema, i incloent informació sobre els departaments o rols implicats en la decisió de la posició de vot, el procés de validació i els canvis materials en el tipus de resolucions aprovades, i finalment, inclou les instruccions sobre la informació que les empreses d'inversió han de revelar sobre les seves directrius de vot.
(5) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques reguladores presentades per l'Autoritat Europea de Supervisió (Autoritat Bancària Europea) (EBA) a la Comissió.
(6) EBA ha dut a terme una consulta pública oberta sobre el projecte de normes tècniques reguladores en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat l'opinió del Grup d'actors bancaris establert de conformitat amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1093/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0004],
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
La informació que es divulgarà d'acord amb aquest Reglament estarà subjecta als següents principis: (a) Les revelacions estaran subjectes al mateix nivell de verificació interna que l'aplicable a l'informe de gestió inclòs en l'informe financer de l'empresa d'inversió. (b) Les revelacions es presentaran de manera comprensible per als usuaris d'informació i es comunicaran a través d'un mitjà accessible. (b) Les revelacions complexes s'explicaran en un llenguatge senzill. (c) Les revelacions relatives seran presentades conjuntament.(c) Les revelacions quantitatives s'acompanyaran d'explicacions qualitatives i qualsevol altra informació complementària que pugui ser necessària per tal que els usuaris d'aquesta informació les entenguin, tenint en compte en particular qualsevol canvi significatiu en la informació continguda en les revelacions anteriors.
Quan es divulgui informació d'acord amb aquest Reglament, les empreses d'inversió s'asseguraran que els valors numèrics es presentin com a fets. Les dades quantitatives divulgades com a percentatge s'expressaran per unitat amb una precisió mínima equivalent a dos decimals.
Quan es divulgui informació d'acord amb aquest Reglament, les empreses d'inversió s'asseguraran que les dades s'associen a la següent informació:(a) data de referència de revelació i període de referència;(b) nom i identificador de l'empresa d'inversió reveladora (un Identificador d'Entitat Legal (LEI) quan estigui disponible);(c) quan sigui rellevant, norma comptable; i(d) quan sigui rellevant, àmbit de consolidació.
1. Quan es divulgui informació d'acord amb aquest Reglament, les empreses d'inversió s'asseguraran que els valors numèrics es presentin com a fets. Les dades quantitatives divulgades com a percentatge s'expressaran per unitat amb una precisió mínima equivalent a dos decimals.
2. Quan es divulgui informació d'acord amb aquest Reglament, les empreses d'inversió s'asseguraran que les dades s'associen a la següent informació:(a) data de referència de revelació i període de referència;(b) nom i identificador de l'empresa d'inversió reveladora (un Identificador d'Entitat Legal (LEI) quan estigui disponible);(c) quan sigui rellevant, norma comptable; i(d) quan sigui rellevant, àmbit de consolidació.
Les empreses d'inversió divulgaran la informació a què fa referència l'article 52, apartat 1, punt (a) del Reglament (UE) 2019/2033 utilitzant la plantilla IF IP1 de l'Annex I d'aquest Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II d'aquest Reglament.
Les empreses d'inversió revelaran la informació a què es refereix l'article 52(1), punt (b) del Reglament (UE) 2019/2033 de la següent manera:(a) la informació sobre el comportament de vot utilitzant la taula IF IP2.01 i la plantilla IF IP2.02 de l'Annex I del present Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II del present Reglament;(b) la informació sobre l'explicació de vots utilitzant la taula IF IP2.03 i la plantilla IF IP2.04 de l'Annex I del present Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II del present Reglament;(c) la informació sobre la relació de propostes que el bufet d'inversió ha aprovat utilitzant la plantilla IF IP2.05 de l'Annex I del present Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II del present Reglament.
Les empreses d'inversió revelaran la informació a què fa referència l'article 52(1), punt (c) del Reglament (UE) 2019/2033 de la següent manera:(a) la informació de la llista d'empreses d'assessoria proxy utilitzades per l'empresa d'inversió utilitzant la taula IF IP3.01 de l'Annex I d'aquest Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II d'aquest Reglament;(b) la informació sobre els enllaços amb empreses d'assessoria proxy utilitzant la taula IF IP3.02 de l'Annex I d'aquest Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II d'aquest Reglament.
Les empreses d'inversió divulgaran la informació a què fa referència l'article 52(1), punt d) del Reglament (UE) 2019/2033 utilitzant la plantilla IF IP4 de l'Annex I d'aquest Reglament i seguint les instruccions establertes en l'Annex II d'aquest Reglament.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.