Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
EL CONSELL DE GOVERN DEL BANC CENTRAL EUROPEU,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte el Reglament (UE) núm. 1024/2013 del Consell, de 15 d'octubre de 2013, pel qual es confereixen tasques específiques al Banc Central Europeu en relació amb les polítiques relatives a la supervisió prudencial de les entitats de crèdit [E0001], i en particular l'article 6(1) i l'article 6(5)(a) i (c) d'aquestes,,
Atenent que:
(1) El 4 d'abril de 2017 el Banc Central Europeu (BCE) va adoptar la Guia (UE) 2017/697 del Banc Central Europeu (BCE/2017/9) [E0002] (en endavant, la "Guia d'O&D"), en la qual estableix polítiques generals per a l'exercici de determinades opcions i discrecions disponibles en el dret de la Unió per les autoritats nacionals competents en relació amb institucions menys significatives. La legislació introduïda des de l'adopció de la Guia d'O&D ha modificat o eliminat algunes de les opcions i discrecions previstes en el Dret de la Unió que es van incloure en la Guia d'O&D.
(2) Pel que fa als tipus de sortida que s'han d'aplicar als dipòsits minoristes estables, alguns factors han impedit l'aplicació pràctica de la discreció contemplada a l'article 13 del Reglament (UE) 2016/445 del Banc Central Europeu (E0003] i a l'article 7 de la directriu O&D per la qual les autoritats competents poden autoritzar les institucions a aplicar un tipus de sortida del 3% als dipòsits minoristes estables coberts per un règim de garantia de dipòsits (DGS), subjecte a l'aprovació prèvia de la Comissió Europea d'acord amb l'article 24(4) i (5) del Reglament delegat (UE) 2015/61 [E0004].
(3) L'opció concedida a les autoritats competents en virtut de l'article 12(1)(c)(i) del Reglament delegat (UE) 2015/61 sobre la identificació de les accions que poden qualificar-se d'actius de nivell 2B en la ràtio de cobertura de liquiditat hauria d'exercir-se de manera coherent per a les institucions de liquiditat significatives i menys significatives. La discreció pretén assegurar que les entitats de crèdit només incloguin en la seva liquiditat les accions que s'inclouen en els índexs per als quals es pot assumir la liquiditat de mercat de les accions subjacents, ja que ni la importància ni la grandària d'una entitat de crèdit afecten directament la liquiditat de mercat de les accions subjacents en els índexs pertinents, no seria apropiat aplicar un tractament diferenciat per a institucions significatives i menys significatives.
(4) La discreció atorgada a les autoritats competents en virtut de l'apartat 3 de l'article 12 del Reglament delegat (UE) 2015/61 per derogar els punts (ii) i (iii) de l'apartat 1(b) del mateix article en el cas d'entitats de crèdit que, d'acord amb els seus estatuts de constitució, no puguin tenir actius d'interès per raons d'observança religiosa, ha d'exercir-se de manera coherent per a institucions significatives i menys significatives, a fi d'harmonitzar els criteris per identificar actius de nivell 2B pel que fa als valors de deute corporatiu.
(5) La discreció atorgada a les autoritats competents en virtut de l'article 428p(10) del Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell [E0005] en relació amb el requisit de la ràtio de finançament estable net (NSFR), segons el qual les autoritats competents poden determinar de manera coherent els factors de finançament estable requerits en el capítol 4 del títol IV de la Part Sis d'aquest Reglament, deixant flexibilitat perquè el BCE determini els diferents factors de finançament estable requerits (LCR), mentre que aquest enfocament estableix un equilibri entre els factors que s'aplicarien en el càlcul del NSFR i els factors que es desvien d'aquest enfocament en relació amb les institucions menys significatives, sense que sigui necessari o apropiat desviar-se d'aquest enfocament en relació amb les institucions de finançament menys significatives, ja que, per la mateixa raó, la discreció concedida a les autoritats competents en virtut de l'article 428aq(10) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en relació amb el NSFR calculat d'acord amb l'enfocament simplificat, hauria d'exercir-se de manera similar.
(6) La discreció atorgada a les autoritats competents en virtut de l'article 428q(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 pel qual es determina el termini d'acumulació en relació amb els actius segregats d'acord amb l'exposició subjacent d'aquests actius s'ha d'exercir de la mateixa manera per als clients de les institucions a qui es refereixi aquest requisit de segregació i, per tant, s'ha d'exercir de manera similar la discreció atorgada a les autoritats competents en virtut de l'article 428ar(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en relació amb l'enfocament simplificat. Les disposicions que apliquen les opcions i discrecionals respecte a l'NSFR calculades segons l'enfocament simplificat. Des de l'adopció del Reglament (UE) núm. 445 del Reglament (UE) núm. 575/2013 en aquesta directriu han d'augmentar-se i exercir-se de manera coherent per a les institucions de reserva d'institucions de crèdit establertes en tercers països. L'abast d'aquesta opció s'ha de limitar a les exposicions intragrupals a entitats establertes en tercers països, amb l'efecte que les exposicions intragrupals a entitats de tercers països només poden estar exemptes dels límits de supervisió pertinents cas per cas.
(7) A més, la directriu O&D hauria de modificar-se per a permetre que, a més de la plena exempció actualment disponible, les entitats de crèdit que compleixin els criteris pertinents observant un límit quantitatiu sobre el valor de les exposicions pertinents puguin fer ús d'una exempció parcial, ja que aquesta aplicació ampliada de la discreció hauria de contribuir al manteniment d'una igualtat de condicions per a les entitats de crèdit dels Estats membres participants, així com limitar els riscos de concentració derivats d'exposicions específiques i garantir que s'apliquin les mateixes normes mínimes en tot el Mecanisme Únic de Supervisió.
(8) Per tant, la Guia (UE) 2017/697 (ECB/2017/9) hauria de ser modificada en conseqüència,
HA ADOPTAT AQUESTA DIRECTRIU:
La directriu (UE) 2017/697 (ECB/2017/9) es modifica de la següent manera:(1) S'elimina l'article 5;(2) S'elimina l'article 6;(4) en la secció IV, després de l'encapçalament "Liquidity", s'insereixen les següents rúbriques i els articles 7a a 7f:(5) S'elimina l'article 8;(6) es modifica l'Annex I d'aquesta directriu;(7) S'afegeix l'Annex II d'acord amb l'Annex II d'aquesta directriu.
Les NCA exerciran l'opció pel que fa a les exempcions previstes a l'article 400(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en relació amb les institucions menys significatives d'acord amb aquest article 575/2013, sempre que es compleixin les condicions previstes a l'article 400(2)(b) del Reglament (UE) núm. 575/2013, sempre que es compleixin les condicions previstes a l'article 400(2)(d) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o amb normes equivalents vigents en un tercer país, sempre que es compleixin les condicions previstes a l'article 400(2)(i) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o en el cas de l'article 400(2)(i) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o en el cas de l'article 400(3) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o en el cas de l'article 400(3) d'aquest Reglament.
Els NCA consideraran que els índexs següents poden qualificar-se d'índexs d'accions importants amb la finalitat de determinar l'abast de les accions que podrien qualificar-se com a actius de nivell 2B de conformitat amb l'article 12(1)(c) del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2015/61 [E0007]:(i) els índexs enumerats en l'Annex I del Reglament d'execució de la Comissió (UE) 2016/1646 [E0008];(ii) qualsevol índex d'accions important, no inclòs en el punt (i), en un Estat membre o en un tercer país, identificats com a tals a l'efecte d'aquest punt per l'autoritat competent de l'Estat membre pertinent o autoritat pública d'un país tercer;(iii) qualsevol índex d'accions important, no inclòs en els punts (i) o (ii), que comprèn empreses líders en la jurisdicció pertinent.
Les NCA permetran a les institucions menys significatives que, d'acord amb els seus estatuts d'incorporació, no puguin, per raons d'observança religiosa, mantenir actius d'interès que incloguin valors de deute corporatiu com a actius líquids de nivell 2B d'acord amb les condicions establertes a l'article 12, apartat 1, lletra b) del Reglament delegat (UE) 2015/61.
Les NCA poden revisar periòdicament el requisit a què es refereix l'apartat 1 i permetre una exempció de l'article 12(1)(b)(ii) i (iii) del Reglament delegat (UE) 2015/61, on s'han complert les condicions establertes en l'article 12(3) d'aquest Reglament delegat.
Llevat que la NCA determini diferents factors de finançament estable requerits, per a les exposicions fora de balanç en l'àmbit de l'article 428p(10) del Reglament (UE) núm. 575/2013 les NCA requeriran institucions menys significatives per aplicar a les exposicions fora de balanç no contemplades en el capítol 4 del títol IV de la Part Sis del Reglament (UE) núm. 575/2013 els factors de finançament estable requerits que corresponguin a les taxes de sortida que s'apliquen als productes i serveis relacionats en el context de l'article 23 del Reglament delegat (UE) 2015/61 en el requisit de cobertura de liquiditat.
Quan els actius hagin estat segregats d'acord amb l'apartat 3 de l'article 11 del Reglament (UE) núm. 648/2012 del Parlament Europeu i del Consell [E0009] i les institucions no puguin disposar lliurement d'aquests actius, les NCA requeriran que les institucions menys significatives considerin aquests actius com a encàrrecs durant un període corresponent a la durada dels passius als clients de les institucions als quals es refereixi aquest requisit de segregació.
Les NCA requeriran institucions menys significatives per a les quals s'hagi concedit l'autorització per a aplicar el requisit de finançament estable net simplificat al qual es refereix el capítol 5 del títol IV de la Part Sis del Reglament (UE) núm. 575/2013, per a seguir l'enfocament especificat en l'article 7c.
Les NCA requeriran institucions menys significatives per a les quals s'hagi concedit el permís per calcular la relació de finançament estable neta simplificada a la qual es refereix el capítol 5 del títol IV de la part 6 del Reglament (UE) núm. 575/2013, per seguir l'enfocament especificat en l'article 7d.
Les NCA exerciran l'opció pel que fa a les exempcions previstes a l'article 400(2) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en relació amb les institucions menys significatives d'acord amb aquest article 575/2013, sempre que es compleixin les condicions previstes a l'article 400(2)(b) del Reglament (UE) núm. 575/2013, sempre que es compleixin les condicions previstes a l'article 400(2)(d) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o amb normes equivalents vigents en un tercer país, sempre que es compleixin les condicions previstes a l'article 400(2)(i) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o en el cas de l'article 400(2)(i) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o en el cas de l'article 400(3) del Reglament (UE) núm. 575/2013, o en el cas de l'article 400(3) d'aquest Reglament.
Els NCAs consideraran que els índexs següents poden qualificar-se d'índexs d'accions importants amb la finalitat de determinar l'abast de les accions que podrien qualificar-se com a actius de nivell 2B de conformitat amb l'article 12(1)(c) del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2015/61 [E0007]:(i) els índexs enumerats en l'Annex I del Reglament d'execució de la Comissió (UE) 2016/1646 [E0008];(ii) qualsevol índex d'accions important, no inclòs en el punt (i), en un Estat membre o en un tercer país, identificats com a tals a l'efecte d'aquest punt per l'autoritat competent de l'Estat membre pertinent o autoritat pública de tercers països;(iii) qualsevol índex d'accions important, no inclòs en els punts (i) o (ii), que comprèn empreses líders en la jurisdicció pertinent.
Les NCA permetran a les institucions menys significatives que, d'acord amb els seus estatuts d'incorporació, no puguin, per raons d'observança religiosa, mantenir actius d'interès que incloguin valors de deute corporatiu com a actius líquids de nivell 2B d'acord amb les condicions establertes a l'article 12, apartat 1, lletra b) del Reglament delegat (UE) 2015/61.
Les NCA poden revisar periòdicament el requisit a què es refereix l'apartat 1 i permetre una exempció de l'article 12(1)(b)(ii) i (iii) del Reglament delegat (UE) 2015/61, on s'han complert les condicions establertes en l'article 12(3) d'aquest Reglament delegat.
1. Les NCAs permetran a les institucions menys significatives que, d'acord amb els seus estatuts de constitució, no puguin, per raons d'observança religiosa, mantenir actius d'interès que incloguin valors de deute corporatiu com a actius líquids de nivell 2B d'acord amb les condicions establertes a l'article 12(1)(b) del Reglament delegat (UE) 2015/61.
2. Les NCA podran revisar periòdicament el requisit a què es refereix l'apartat 1 i permetre una exempció de l'article 12(1)(b)(ii) i (iii) del Reglament delegat (UE) 2015/61, on s'han complert les condicions establertes en l'article 12(3) d'aquest Reglament delegat.
Llevat que la NCA determini diferents factors de finançament estable requerits, per a les exposicions fora de balanç en l'àmbit de l'article 428p(10) del Reglament (UE) núm. 575/2013 les NCA requeriran institucions menys significatives per aplicar a les exposicions fora de balanç no contemplades en el capítol 4 del títol IV de la Part Sis del Reglament (UE) núm. 575/2013 els factors de finançament estable requerits que corresponguin a les taxes de sortida que s'apliquen als productes i serveis relacionats en el context de l'article 23 del Reglament delegat (UE) 2015/61 en el requisit de cobertura de liquiditat.
Quan els actius hagin estat segregats d'acord amb l'apartat 3 de l'article 11 del Reglament (UE) núm. 648/2012 del Parlament Europeu i del Consell [E0009] i les institucions no puguin disposar lliurement d'aquests actius, les NCA requeriran que les institucions menys significatives considerin aquests actius com a encàrrecs durant un període corresponent a la durada dels passius als clients de les institucions als quals es refereixi aquest requisit de segregació.
Les NCA requeriran institucions menys significatives per a les quals s'hagi concedit l'autorització per a aplicar el requisit de finançament estable net simplificat al qual es refereix el capítol 5 del títol IV de la Part Sis del Reglament (UE) núm. 575/2013, per a seguir l'enfocament especificat en l'article 7c.
Les NCA requeriran institucions menys significatives per a les quals s'hagi concedit el permís per calcular la ràtio de finançament estable net simplificat a què es refereix el capítol 5 del títol IV de la part sis del Reglament (UE) núm. 575/2013, per seguir l'enfocament especificat en l'article 7d.
Aquesta Guia entrarà en vigor l'endemà de la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.
Les NCA compliran aquesta Guia a partir de l'1 d'octubre de 2022.