Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte la Directiva 2014/59/UE del Parlament Europeu i del Consell de 15 de maig de 2014 per la qual s'estableix un marc per a la recuperació i resolució d'entitats de crèdit i empreses d'inversió i es modifiquen la Directiva 82/891/CEE del Consell, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE, i els Reglaments (UE) núm. 1093/2010 i (UE) núm. 648/2012, [E0001] i, en particular, l'article 45c(4) de la mateixa,,
Atenent que:
(1) El requisit addicional de fons propis a què es refereix l'article 104a de la Directiva 2013/36/UE del Parlament Europeu i del Consell [E0002] i el requisit d'amortiment combinat definit en l'article 128, primer paràgraf, punt (6), d'aquesta Directiva són aportacions per calcular els imports d'absorció de pèrdues i recapitalització establerts en l'article 45c(3) de la Directiva 2014/59/UE. Aquests requisits han de ser utilitzats per les autoritats de resolució per establir el requisit mínim per als fons propis i els passius elegibles (MREL) a què es refereix l'article 45(1) d'aquesta Directiva.
(2) Segons l'article 45e(1) de la Directiva 2014/59/UE, les entitats de resolució han de complir amb MREL sobre una base consolidada al nivell del grup de resolució. Un grup de resolució tal com es defineix a l'article 2(1), (83b) de la Directiva 2014/59/UE no sempre pot ser idèntic a un grup tal com es defineix a l'article 2(1), punt (26) d'aquesta Directiva, en particular quan aquest grup està compost per més d'un grup de resolució. Segons l'article 11 del Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell [E0003], el requisit addicional de fons propis i el requisit d'amortiment combinat s'apliquen a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució, però aquests requisits podrien no aplicar-se a l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució perquè el grup de resolució podria no cobrir tot el grup.
(3) La circumstància que la quantitat total d'exposició al risc d'un grup de resolució representa gairebé la totalitat de la quantitat d'exposició al risc d'un grup és una indicació que els riscos o elements de risc presents en aquest grup de resolució no difereixen materialment dels presents en el grup. En aquest cas, l'autoritat de resolució ha d'utilitzar el requisit addicional de fons propis que s'aplica a la institució matriu de la Unió en el nivell consolidat del grup com una estimació del requisit addicional de fons propis a l'hora de determinar l'entitat de resolució en el nivell consolidat del grup de resolució.
(4) De la mateixa manera, la circumstància que la quantitat total d'exposició al risc d'un grup de resolució pot atribuir-se gairebé totalment a una entitat d'aquest grup de resolució és una indicació que els riscos o elements de risc presents en aquest grup de resolució no difereixen materialment dels presents en aquesta entitat del grup de resolució; en conseqüència, quan la quantitat total d'exposició al risc del grup de resolució no difereix significativament de la de l'entitat més gran d'aquest grup de resolució, l'autoritat de resolució ha d'utilitzar el requisit addicional de fons propis d'aquesta entitat més gran com una estimació del requisit addicional de fons propis a l'hora de determinar el MREL per a l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
(5) Quan un grup de resolució és més complex i les seves especificitats no es poden capturar completament reflectint el requisit de fons propis addicionals que s'aplica a la institució mare de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució. Quan el requisit de fons propis addicionals que s'aplica a la institució mare de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució, el requisit de fons propis addicionals que s'aplica a la institució mare de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució, hauria de servir de base per estimar el requisit de fons propis addicionals de la institució matriu de la resolució al nivell consolidat del grup de resolució. En aquest cas, les autoritats de resolució haurien de tractar d'ajustar aquesta estimació per reflectir els riscos específics de la institució mare de la Unió al nivell consolidat del grup. Aquest ajust hauria de tenir en compte que alguns riscos del grup de resolució no poden estar presents en altres entitats del grup que no formen part del grup de resolució.
(6) La circumstància que un o més requisits individuals dins del grup de resolució siguin superiors als requisits addicionals de fons propis que s'apliquen a la institució matriu de la Unió en el nivell consolidat del grup és una indicació de riscos o elements de risc idiosincràtics dins del grup de resolució. Aquests riscos o elements de risc poden ser menys importants quan es consideren a tot el grup a nivell consolidat, per exemple perquè es poden compensar mitjançant la contraprestació de factors de risc fora del grup de resolució. Per estimar el requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució, l'autoritat de resolució ha de, per tant, sempre que es produeixi aquesta circumstància, comparar una estimació basada en ajustos al requisit addicional de fons propis aplicat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució amb una estimació basada en una mitjana ponderada dels requisits addicionals de fons propis de totes les entitats del grup de resolució. L'autoritat de resolució ha d'utilitzar l'estimació que ofereix el requisit més alt com a entrada per determinar el requisit MREL per a l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
(7) Per estimar el requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució en el nivell consolidat del grup de resolució per a grups més complexos, les autoritats de resolució haurien d'ajustar, quan sigui possible, el requisit addicional de fons propis de la institució matriu de la Unió en el nivell consolidat del grup per reflectir que alguns riscos o elements de risc coberts per aquest requisit de fons propis addicionals no són rellevants per al grup de resolució en qüestió, per exemple, sobre la base de la informació proporcionada per l'autoritat competent, però són rellevants per al grup de resolució. Tots els ajustos haurien de basar-se en la informació proporcionada per les autoritats competents pertinents, quan sigui possible, ja que aquestes autoritats són responsables d'estimar els riscos actuals als quals estan exposades les entitats d'un grup.
(8) La taxa d'amortització de la conservació de capital no varia entre les institucions, per tant, aquesta taxa s'ha d'utilitzar com a estimació de la memòria intermèdia de la conservació de capital de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
(9) Per tal de reflectir l'estructura planificada del grup després de la implementació de l'estratègia de resolució preferida, els requisits d'amortiment orientats a abordar el risc sistèmic, és a dir, l'amortiment institucional global d'importància sistèmica, un altre memòria intermèdia institucional d'importància sistèmica i l'amortiment de risc sistèmic, per defecte s'han de considerar idèntics als requisits establerts per a l'entitat que és la més propera, en termes de la quantitat total d'exposició al risc, al grup de resolució.
(10) Segons l'article 45c(3), primer subapartat, punt (a), punt (ii), de la Directiva 2014/59/UE, l'import de la recapitalització és la quantitat que permet al grup de resolució resultant de la resolució restablir el compliment, entre altres requisits, del requisit de fons propis addicionals a nivell de grup de resolució consolidat després de l'aplicació de l'estratègia de resolució preferida. Segons l'article 45c(3), setè subapartat, de la Directiva 2014/59/UE, l'import necessari per garantir que, després de la resolució, l'entitat de resolució sigui capaç de mantenir la confiança de mercat suficient per a un període apropiat. L'import de la recapitalització, inclosa la quantitat requerida per a mantenir la confiança de mercat, és una part de l'IMEL i es pot ajustar a la baixa o a l'alça en virtut dels paràgrafs 3 i 7 de l'article 45c de la Directiva 2014/59/UE per reflectir els canvis al grup de resolució després de l'aplicació de les eines de resolució.
(11) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques reguladores presentades per l'Autoritat Bancària Europea a la Comissió.
(12) L'Autoritat Bancària Europea ha dut a terme consultes públiques obertes sobre el projecte de normes tècniques reguladores en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats, i ha sol·licitat l'assessorament del Grup d'Aplicats Bancaris establert d'acord amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1093/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0004],
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Quan una entitat de resolució no hagi estat sotmesa a un requisit addicional de fons propis, tal com es fa referència a l'article 104a de la Directiva 2013/36/UE al nivell consolidat del grup de resolució, les autoritats de resolució han d'estimar aquest requisit d'acord amb els paràgrafs 2 a 7 per determinar el requisit mínim de fons propis i passius elegibles (MREL) de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
Quan la quantitat total d'exposició al risc de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució difereixi en un 5% o menys de la quantitat total d'exposició al risc de la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup, les autoritats de resolució utilitzaran el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup com a estimació d'aquest requisit per determinar el MREL de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució a nivell consolidat el requisit addicional de fons propis de l'entitat que representa la major proporció de l'exposició total de risc consolidat del grup de resolució on s'aplica tot el següent:(a) l'import total d'exposició de risc de l'entitat matriu de la resolució a nivell consolidat;(b) l'import total d'exposició de risc de l'entitat del grup de resolució a nivell consolidat és igual o diferent a menys del 5%, l'import total d'exposició de risc individual de l'entitat que representa la major proporció de l'exposició de risc total consolidat del grup de resolució és més gran que zero.
Si els apartats 2 i 3 no s'apliquen i cap de les entitats que formen part del grup de resolució està subjecte a un requisit addicional addicional de fons propis superior al requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió a nivell consolidat del grup, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució a nivell consolidat del grup de resolució el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió a nivell consolidat del grup, subjecte als ajustos a què fa referència l'article 2.
Si els paràgrafs 2 i 3 no s'apliquen i una o més de les entitats que formen part del grup de resolució estan subjectes a un requisit addicional addicional de fons propis que el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució el més alt del següent:(a) el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup subjecte als ajustos a què fa referència l'article 2;(b) la suma dels productes dels requisits addicionals de fons propis de les entitats del grup de resolució i les respectives quantitats individuals d'exposició total al risc d'aquestes entitats dividits per la suma de les quantitats individuals d'exposició total al risc d'aquestes entitats.
A l'efecte de l'apartat 5, punt (b), quan no s'hagi imposat cap requisit addicional de fons propis a una entitat sobre una base individual, el requisit addicional de fons propis d'aquesta entitat serà zero.
A l'efecte d'aquest article, l'import total d'exposició al risc es calcularà d'acord amb els paràgrafs 3 i 4 de l'article 92 del Reglament (UE) núm. 575/2013 i de manera individual o consolidada, segons correspongui.
Si una entitat de resolució no ha estat sotmesa a un requisit addicional de fons propis, tal com es refereix l'article 104a de la Directiva 2013/36/UE al nivell consolidat del grup de resolució, les autoritats de resolució han d'estimar aquest requisit d'acord amb els paràgrafs 2 a 7 per determinar el requisit mínim de fons propis i passius elegibles (MREL) de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
2. Quan la quantitat total d'exposició al risc de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució difereixi en un 5% o menys de la quantitat total d'exposició al risc de la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup, les autoritats de resolució utilitzaran el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup com a estimació d'aquest requisit per determinar el MREL de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució.
3. Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució a nivell consolidat del grup de resolució el requisit addicional de fons propis de l'entitat que representa la major proporció de l'exposició total de risc consolidat del grup de resolució on s'aplica tot el següent:(a) l'import total d'exposició de risc de l'entitat matriu de la resolució al nivell consolidat del grup;(b) l'import total d'exposició de risc de l'entitat del grup de resolució a nivell consolidat és igual o diferent a menys del 5%, l'import total d'exposició de risc individual de l'entitat que representa la major proporció de l'exposició de risc total consolidat del grup de resolució és més gran que zero.
Si els apartats 2 i 3 no són aplicables i cap de les entitats que formen part del grup de resolució està subjecte a un requisit addicional addicional de fons propis superior al requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió a nivell consolidat del grup, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució a nivell consolidat del grup de resolució el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió a nivell consolidat del grup, subjecte als ajustos a què fa referència l'article 2.
Si els apartats 2 i 3 no són aplicables i una o més de les entitats que formen part del grup de resolució estan subjectes a un requisit addicional addicional de fons propis que el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup de resolució, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució el més alt del següent:(a) el requisit addicional de fons propis imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup subjecte als ajustos a què fa referència l'article 2;(b) la suma dels productes dels requisits addicionals de fons propis de les entitats del grup de resolució i les respectives quantitats individuals d'exposició al risc total d'aquestes entitats dividits per la suma de les quantitats individuals d'exposició al risc total d'aquestes entitats.
A l'efecte de l'apartat 5, punt (b), quan no s'hagi imposat cap requisit addicional de fons propis a una entitat sobre una base individual, el requisit addicional de fons propis d'aquesta entitat serà zero.
A l'efecte d'aquest article, l'import total de l'exposició al risc es calcularà d'acord amb els paràgrafs 3 i 4 de l'article 92 del Reglament (UE) núm. 575/2013 i de manera individual o consolidada, segons correspongui.
A l'efecte de l'apartat 4 de l'article 1 i de l'apartat 5 de l'article 1, punt (a), les autoritats de resolució han d'ajustar la seva estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució en qualsevol dels casos següents: (a) alguns dels riscos o elements de risc per a la cobertura dels quals el requisit addicional de fons propis va ser imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat de la Directiva 2013/36/UE no estan presents en el grup de resolució en qüestió; (b) alguns riscos o elements de risc per a la cobertura dels quals no es va imposar cap requisit addicional de fons propis a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat de l'autoritat competent d'acord amb l'article 104a de la Directiva 2013/36/UE estan presents en aquest grup de resolució.
Els ajustos a què es refereix l'apartat 1 no es realitzaran quan l'autoritat de resolució, després d'haver consultat a l'autoritat competent i d'haver tingut en compte la informació facilitada per aquesta autoritat competent, hagi valorat que no hi ha cap risc significatiu relacionat amb entitats o activitats del grup que no formin part del grup de resolució.
A l'efecte de l'apartat 4 de l'article 1 i de l'apartat 5 de l'article 1, punt (a), les autoritats de resolució han d'ajustar la seva estimació del requisit addicional de fons propis de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució en qualsevol dels casos següents: (a) alguns dels riscos o elements de risc per a la cobertura dels quals el requisit addicional de fons propis va ser imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat de la Directiva 2013/36/UE no estan presents en el grup de resolució en qüestió; (b) alguns riscos o elements de risc per a la cobertura dels quals no es va imposar cap requisit addicional de fons propis a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat de l'autoritat competent d'acord amb l'article 104a de la Directiva 2013/36/UE estan presents en aquest grup de resolució.
2. Els ajustos a què es refereix l'apartat 1 no es realitzaran quan l'autoritat de resolució, després d'haver consultat a l'autoritat competent i d'haver tingut en compte la informació facilitada per aquesta autoritat competent, hagi valorat que no hi ha cap risc significatiu relacionat amb entitats o activitats del grup que no formin part del grup de resolució.
L'estimació del requisit combinat d'amortització de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució serà la suma dels requisits d'amortització a què es refereix l'apartat 1 de l'article 129, els paràgrafs 4 i 5 de l'article 131 i l'apartat 4 de l'article 133 de la Directiva 2013/36/UE, segons correspongui, segons s'estimen d'acord amb els paràgrafs 2 a 4 d'aquest article.
Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació del requisit d'amortiment de conservació de capital a què es refereix l'article 129(1) de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució en el nivell consolidat del grup de resolució el requisit d'amortiment de conservació de capital imposat a la institució matriu de la Unió en el nivell consolidat del grup.
Quan l'entitat de resolució sigui també l'empresa matriu de la Unió, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació del requisit global d'amortiment d'importància sistèmica (G-SII) a què es refereix l'article 131, apartat 4, de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució el requisit d'amortiment G-SII imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup.
Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació de l'altre requisit d'amortiment de la institució d'importància sistèmica (O-SII) a què es refereix l'article 131, apartat 5, de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució el requisit d'amortiment O-SII imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup. Quan el requisit d'amortiment O-SII s'hagi establert a un altre nivell de consolidació que al nivell de grup, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació d'aquest requisit el requisit d'amortiment O-SII establert al nivell de consolidació que és el més proper, en termes de quantitat total d'exposició al risc, al grup de resolució.
Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació del requisit d'amortiment de risc sistèmic a què es refereix l'article 133(4) de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució a nivell de grup de resolució consolidat el requisit d'amortiment de risc sistèmic imposat a la institució matriu de la Unió a nivell de grup consolidat. Quan també s'ha establert un buffer de risc sistèmic a un altre nivell de consolidació que al nivell de grup, les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació d'aquest requisit el requisit d'amortiment de risc sistèmic establert al nivell de consolidació que és més proper, en termes de quantitat total d'exposició al risc, al grup de resolució.
1. L'estimació del requisit combinat d'amortització de l'entitat de resolució al nivell consolidat del grup de resolució serà la suma dels requisits d'amortització a què es refereix l'apartat 1 de l'article 129, els paràgrafs 4 i 5 de l'article 131 i l'apartat 4 de l'article 133 de la Directiva 2013/36/UE, segons s'estimen d'acord amb els paràgrafs 2 a 4 d'aquest article.
2. Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació del requisit d'amortiment de conservació de capital a què es refereix l'article 129(1) de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució en el nivell consolidat del grup de resolució el requisit d'amortiment de conservació de capital imposat a la institució matriu de la Unió en el nivell consolidat del grup.
3. Quan l'entitat de resolució sigui també l'empresa matriu de la Unió, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació del requisit d'amortiment de la institució global d'importància sistèmica (G-SII) a què es refereix l'article 131, apartat 4, de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució en el nivell consolidat del grup de resolució el requisit d'amortiment G-SII imposat a la institució matriu de la Unió en el nivell consolidat del grup.
4. Les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació de l'altre requisit d'amortiment de la institució d'importància sistèmica (O-SII) a què es refereix l'article 131 (5) de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució del nivell consolidat del grup de resolució el requisit d'amortiment O-SII imposat a la institució matriu de la Unió al nivell consolidat del grup. Quan el requisit d'amortiment O-SII s'hagi establert a un altre nivell de consolidació que al nivell de grup, les autoritats de resolució utilitzaran com a estimació d'aquest requisit el requisit d'amortiment O-SII establert al nivell de consolidació que és el més proper, en termes de quantitat total d'exposició al risc, al grup de resolució.
5. Les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació del requisit d'amortiment de risc sistèmic a què es refereix l'article 133(4) de la Directiva 2013/36/UE per a l'entitat de resolució a nivell de grup de resolució consolidat el requisit d'amortiment de risc sistèmic imposat a la institució matriu de la Unió a nivell de grup consolidat. Quan també s'ha establert un buffer de risc sistèmic a un altre nivell de consolidació que al nivell de grup, les autoritats de resolució han d'utilitzar com a estimació d'aquest requisit el requisit d'amortiment de risc sistèmic establert al nivell de consolidació que és més proper, en termes de quantitat total d'exposició al risc, al grup de resolució.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.