Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte el Reglament (UE) 2017/2402 del Parlament Europeu i del Consell, de 12 de desembre de 2017, pel qual s'estableix un marc general per a la titulització i es crea un marc específic per a la titulització simple, transparent i estandarditzada, i es modifiquen les Directives 2009/65/CE, 2009/138/CE i 2011/61/UE i els Reglaments (CE) núm. 1060/2009 i (UE) núm. 648/2012 [E0001], i en particular els articles 7(3) i 17(2)(a) de la mateixa,,
Atenent que:
(1) L'àmbit d'aplicació de l'apartat 3 de l'article 7 del Reglament (UE) 2017/2402 es refereix a totes les titulitzacions, incloses les titulitzacions en les quals s'ha d'elaborar un prospecte de conformitat amb el Reglament (UE) 2017/1129 del Parlament Europeu i del Consell [E0002] i les titulitzacions en les quals no s'ha d'elaborar un prospecte (a) de l'article 17(2)(a) del Reglament (UE) 2017/2402 es refereix a les titulitzacions que posen a disposició informació a través d'un repositori de titulització, que no inclou les titulitzacions privades. Per reflectir aquesta distinció, aquest Reglament s'ha organitzat en seccions separades que especifiquen la informació relativa a totes les titulitzacions i la informació relativa a les titulitzacions públiques.
(2) La divulgació d'una certa informació relativa a la titulització és necessària per als inversors i potencials inversors de manera que puguin dur a terme de manera efectiva una diligència deguda i una avaluació adequada dels riscos de crèdit de les exposicions subjacents, el risc model, el risc legal, el risc operacional, el risc de contrapartida, el risc de servei, el risc de liquiditat i el risc de concentració. La informació a divulgar també hauria de ser prou detallada com per permetre a les entitats enumerades en l'apartat 1 de l'article 17 del Reglament (UE) 2017/2402 supervisar de manera efectiva el funcionament general dels mercats de titulització, les tendències dels grups d'actius subjacents, les estructures de titulització, la interconnexió entre contraparts i els efectes de la titulització en el panorama macrofinancer més ampli de la Unió.
(3) Les ecurititzacions s'adapten a molts tipus d'exposicions subjacents, com ara préstecs, arrendaments, deutes, crèdits o altres fonts d'efectiu que generen beneficis. Per tant, és apropiat establir requisits d'informació personalitzats per als tipus d'exposició subjacents que són els més destacats de la Unió, tenint en compte tant les quantitats pendents com la presència en totes les localitats. També s'han d'establir requisits d'informació específics per a exposicions subjacents "esotèriques" que no s'ajusten als tipus més destacats per garantir que es divulguen tots els tipus d'exposicions subjacents.
(4) Un tipus d'exposició subjacent pot estar dins de diversos conjunts possibles de requisits d'informació d'acord amb aquest Reglament. En línia amb la pràctica de mercat actual, la informació sobre un conjunt d'exposicions subjacents d'automòbils s'ha d'informar utilitzant la plantilla corresponent sobre exposicions subjacents d'automòbils establerts en els annexos d'aquest Reglament, independentment de si les exposicions subjacents d'automòbils subjacents són préstecs o arrendaments. De la mateixa manera, d'acord amb la pràctica de mercat actual, la informació sobre un conjunt d'exposicions subjacents s'ha d'informar utilitzant la plantilla corresponent sobre exposicions subjacents d'arrendaments d'automòbils en aquest cas la plantilla sobre exposicions subjacents d'automòbils establert en els annexos d'aquest Reglament s'ha d'utilitzar per informar informació.
(5) Per raons de coherència, s'han d'aplicar els termes relatius als préstecs immobiliaris residencials i comercials que es deriven de la Recomanació ESRB/2016/14 de la Junta Europea de Risc Sistèmic [E0003], en línia amb aquesta Recomanació, una propietat que tingui un ús mixt comercial i residencial ha de considerar-se com a propietats diferents, on sigui factible fer aquest desglossament. Quan aquest desglossament no sigui possible, la propietat ha de classificar-se segons el seu ús dominant.
(6) Per tal de donar continuïtat a les plantilles existents per a la divulgació d'una certa informació, també haurien d'aplicar-se els termes relatius a les micro, petites i mitjanes empreses que es deriven de la Recomanació de la Comissió (2003/361/CE) [E0004], així com els termes relatius a l'automòbil, el consumidor, la targeta de crèdit i l'arrendament subjacent a les exposicions que es deriven del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2015/3 [E0005].
(7) La granularitat de la informació que es divulgarà per a la titulització no ABCP subjacent a les exposicions hauria de reflectir la profunditat del préstec/arrendament utilitzada en les disposicions de divulgació i recollida de dades existents. Per a la diligència deguda, el seguiment i la supervisió, les dades de nivell d'exposició subjacent desagregades són valuoses per als inversors de titulització, els inversors potencials, les autoritats competents i, pel que fa a les titulitzacions públiques subjacents per a les altres entitats llistades en l'article 17 del Reglament (UE) 2017/2402. A més, les dades de nivell d'exposició desagregades són clau per restaurar la confiança pública i dels inversors en els mercats de titulització.
(8) És menys útil per als inversors, potencials inversors, autoritats competents i, pel que fa a les titulitzacions públiques, les altres entitats enumerades en l'apartat 1 de l'article 17 del Reglament (UE) 2017/2402, continuar rebent informació sobre exposicions "inactives", perquè exposicions "inactives", com ara préstecs que han estat impagats sense més recuperacions esperades o préstecs que han estat reemborsats, prepagats, cancel·lats, recomprats o substituïts, ja no contribueixen al perfil de risc de la titulització. Per tant, és apropiat que la informació sobre la transició de les exposicions inactives de l'estat "actiu" a l'estat "inactiu" es notifiqui per raons de transparència, però no hi ha necessitat d'informar d'aquestes exposicions després.
(9) És possible que els requisits d'informació en virtut del Reglament (UE) 2017/2402 requereixin posar a disposició un nombre i una varietat substancials de documents i altres elements.Per facilitar el seguiment d'aquesta documentació, un conjunt de codis d'element han de ser utilitzats pel creador, patrocinador o SSPE en posar la informació a disposició d'un repositori de titulització.
(10) D'acord amb les millors pràctiques per informar i ajudar els inversors, potencials inversors, autoritats competents i, pel que fa a les titulitzacions públiques, les altres entitats que figuren en l'apartat 1 de l'article 17 del Reglament (UE) 2017/2402 en el seguiment de la informació rellevant, s'han d'assignar identificadors estandarditzats a la informació disponible i, a més, aquests identificadors estandarditzats han de ser únics i permanents perquè l'evolució de la informació de titulització pugui ser controlada de manera efectiva en el temps.
(11) Per tal de permetre que els inversors, els inversors potencials, les autoritats competents i, pel que fa a les titulitzacions públiques, les altres entitats enumerades en l'apartat 1 de l'article 17 del Reglament (UE) 2017/2402 satisfacin la seva diligència deguda i altres obligacions d'aquest Reglament, és essencial que la informació disponible sigui completa, coherent i actualitzada. Un canvi en les característiques de risc de les exposicions subjacents o en els fluxos de caixa agregats generats per aquestes exposicions subjacents o en una altra informació exposada en l'informe de l'inversor pot tenir un efecte significatiu en els preus de les titulitzacions públiques, en el moment en què la informació sobre les exposicions subjacents i l'informe de l'inversor es posi a disposició a través d'un repositori de titulització.
(12) Per raons de transparència, on la informació no es pot posar a disposició o no és aplicable, l'originador, patrocinador o SSPE ha d'assenyalar i explicar, de manera estandarditzada, la raó i les circumstàncies específiques per les quals no s'informa de les dades. Per tant, s'ha de desenvolupar un conjunt d'opcions de "sense dades" amb aquesta finalitat, reflectint les pràctiques existents per a la divulgació de la informació de titulització.
(13) El conjunt d'opcions "No data" ("ND") només s'ha d'utilitzar quan la informació no estigui disponible per raons justificades, incloent-hi quan una informació específica no sigui aplicable a causa de l'heterogeneïtat de les exposicions subjacents per a una titulització determinada. L'ús d'opcions ND no hauria de constituir de cap manera una burla dels requisits d'informació. L'ús d'opcions ND hauria de ser objectivament verificable sobre una base contínua, en particular proporcionant explicacions a les autoritats competents en qualsevol moment, sota petició, de les circumstàncies que han donat lloc a l'ús dels valors ND.
(14) Per raons d'exactitud, la informació informada ha d'estar actualitzada i, per tant, la informació disponible ha de fer referència a un període de temps el més proper possible a la data de presentació, tenint en compte els passos operatius que ha d'emprendre l'originador, patrocinador o SSPE per organitzar i enviar la informació requerida.
(15) Les disposicions d'aquest Reglament estan estretament relacionades, ja que es refereixen a la informació sobre una titulització que l'originador, patrocinador o SSPE d'aquesta titulització han de posar a la disposició de diverses parts, tal com exigeix el Reglament (UE) 2017/2402, per garantir la coherència entre aquestes disposicions, que han d'entrar en vigor al mateix temps, i per facilitar una visió integral i un accés eficient a tota la informació rellevant d'una titulització, cal incloure les normes tècniques reguladores en un únic Reglament.
(16) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques reguladores presentades per l'Autoritat Europea de Valors i Mercats (AEVM) a la Comissió.
(17) ESMA ha dut a terme una consulta pública oberta sobre el projecte de normes tècniques reguladores sobre les quals es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat l'opinió del Grup d'actors de valors i mercats establert per l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1095/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0006],
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Als efectes d'aquest Reglament, s'aplicaran les següents definicions: (1) "entitat informant" significa l'entitat designada d'acord amb el primer subapartat de l'article 7(2) del Reglament (UE) 2017/2402; (2) "data de tall de dades" significa la data de referència de la informació que s'informa d'acord amb aquest Reglament; (4) "exposició subjacent inactiva" significa una exposició subjacent que s'ha impagat sense més recuperacions previstes o que s'ha reemborsat, prepagat, cancel·lat, recomprat o substituït; (5) "ràtio de cobertura del servei de deute" significa la renda anual de lloguer generada per un immoble comercial finançat total o parcialment per deute, en relació amb l'interès combinat anual i el reemborsament principal del deute d'un prestatari en un període determinat del préstec assegurat per la propietat; (6) "ràtio de cobertura d'interessos" significa la renda anual bruta de lloguer, abans de les despeses operatives i impostos, o la renda anual neta de lloguer procedent d'un immoble comercial o conjunt de propietats relatives al cost d'interès anual del préstec garantit per la propietat o conjunt de propietats.
La informació que ha de posar-se a disposició per a una titulització no ABCP de conformitat amb l'article 7(1)(a) del Reglament (UE) 2017/2402 s'especifica en:(a) Annex III per a préstecs a llars privades assegurades per immobles residencials, independentment de la finalitat d'aquests préstecs;(c) Annex V per a exposicions subjacents d'automòbils;(e) Annex VI per a exposicions subjacents de targetes de crèdit;(f) Annex VIII per a exposicions subjacents de targetes de crèdit;(h) Annex VIII per a exposicions subjacents a béns immobles, disponibles per a fins d'habitatge de compra a lloguer o propietat privada.Per als fins d'habitatges de compra a lloguer o que no estiguin qualificats com a béns immobles comercials, ja sigui existent o en desenvolupament, i exclou els habitatges socials i els béns immobles propietat dels usuaris finals.
Quan una titulització no ABCP inclogui més d'un dels tipus d'exposicions subjacents enumerats en l'apartat 1, la persona denunciant d'aquesta titulització posarà a disposició la informació especificada en l'Annex aplicable per a cada tipus d'exposició subjacent.
La persona denunciant d'una titulització d'exposició no conforme ha de posar a disposició la informació especificada en:(a) els annexos esmentats en els punts (a) a (h) del paràgraf 1, com a rellevants per al tipus d'exposició subjacent;(b) Annex X. Per als fins d'aquest paràgraf, la majoria de les exposicions subjacents actives, mesurades en termes de saldo principal pendent com en la data de tall de dades, són una de les següents:(a) exposicions no conformement al Reglament d'execució de la Comissió (UE) núm. 680/2014 [E0007];(b) actius financers perjudicats segons es defineix en l'Apèndix A de la Norma d'Informació Financera Internacional 9 en el Reglament de la Comissió (CE) núm. 1126/2008 [E0008] o actius financers comptabilitzats com a perjudicats en virtut de les normes nacionals que apliquen els Principis de Comptabilitat Generalment Acceptats (GAAP) basats en la Directiva 86/635/CEE del Consell [E0009].
El subjecte obligat per a una transacció ABCP ha de posar a disposició la informació especificada en l'Annex XI.
A l'efecte d'aquest article, la informació que es posarà a disposició d'acord amb els paràgrafs 1 a 4 serà sobre:(a) exposicions subjacents actives com en la data de tall de dades;(b) exposicions subjacents inactives que van ser exposicions subjacents actives en la data de tall de dades immediatament anterior.
La informació que s'ha de posar a disposició per a una titulització no ABCP de conformitat amb l'article 7(1)(a) del Reglament (UE) 2017/2402 s'especifica en:(a) Annex III per a préstecs a llars privades assegurades per béns immobles comercials;(c) Annex V per a exposicions subjacents d'automòbils;(e) Annex VI per a exposicions subjacents de targetes de crèdit;(h) Annex VIII per a exposicions subjacents de targetes de crèdit;(h) Annex VIII per a exposicions subjacents, béns immobles immobles disponibles per a fins d'habitatge de compra a lloguer o béns immobles comercials.Per als fins d'habitatge de compra a lloguer o béns immobles comercials, ja sigui existent o en desenvolupament, i exclou habitatges socials i béns immobles propietat dels usuaris finals.
2. Quan una titulització no ABCP inclogui més d'un dels tipus d'exposicions subjacents enumerats en l'apartat 1, la persona denunciant d'aquesta titulització posarà a disposició la informació especificada en l'annex aplicable per a cada tipus d'exposició subjacent.
3. El subjecte obligat per a una titulització d'exposició no efectiva ha de posar a disposició la informació especificada en:(a) els annexos esmentats en els punts (a) a (h) de l'apartat 1, com a rellevants per al tipus d'exposició subjacent;(b) Annex X. Per als fins d'aquest paràgraf, la majoria de les exposicions subjacents actives, mesurades en termes de saldo principal pendent com en la data de tall de dades, són una de les següents:(a) exposicions no efectives, segons es defineix en l'Apèndix A de la Norma d'Informació Financera Internacional 9 en el Reglament (CE) núm. 1126/2008 [E0008] o actius financers considerats com a perjudicats en virtut de les normes nacionals que apliquen els Principis de Comptabilitat Generalment Acceptats (GAAP) basats en la Directiva 86/635/CEE del Consell [E0009].
4. El subjecte obligat d'una transacció ABCP posarà a disposició la informació especificada en l'Annex XI.
A l'efecte d'aquest article, la informació que es posarà a disposició de conformitat amb els paràgrafs 1 a 4 serà sobre:(a) exposicions subjacents actives com en la data de tall de dades;(b) exposicions subjacents inactives que van ser exposicions subjacents actives en la data de tall de dades immediatament anterior.
El subjecte obligat per a una titulització no ABCP ha de posar a disposició la informació sobre els informes d'inversors especificats en l'Annex XII.
El subjecte obligat d'una titulització ABCP ha de posar a disposició la informació sobre els informes d'inversors especificats en l'Annex XIII.
1. La persona denunciant d'una titulització no ABCP posarà a disposició la informació sobre els informes d'inversors especificats en l'Annex XII.
2. El subjecte obligat d'una titulització ABCP posarà a disposició la informació sobre els informes d'inversors especificats en l'Annex XIII.
El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en els annexos II a X i XII sobre:(a) exposicions subjacents, en relació amb cada exposició subjacent;(b) col·laterals, en els quals es compleix qualsevol de les condicions següents i respecte a cada element de garantia subjacent:(c) arrendaments històrics, per cada exposició subjacent i per cada mes en el període des de la data de tall de dades fins a 36 mesos abans d'aquesta data;(e) cashflows, per cada element d'entrada o sortida en la data de tall de dades;(f) tests/events/triggers, per a cada prova/event/trigger que desencadena canvis en la prioritat dels pagaments o la substitució de qualsevol contrapartida.Per als fins de punts (a) i (b) cada propietat actua com a seguretat per als préstecs referits en punts (a) i (b) de l'article 2(1) es tractarà com un únic element de garantia.
El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en els annexos XI i XIII sobre les següents:(a) transaccions ABCP, per a tantes transaccions ABCP que existeixen en el programa ABCP com en la data de tall de dades;(b) cada programa ABCP que està finançant les transaccions ABCP per a les quals la informació està disponible d'acord amb el punt (a), com en la data de tall de dades;(c) tests/events/triggers, per a cada prova/event/trigger en la titulització ABCP que desencadena canvis en la prioritat dels pagaments o la substitució de qualsevol contrapartida;(d) exposicions subjacents, per a cada transacció ABCP sobre la qual la informació està disponible d'acord amb el punt (a) i per a cada tipus d'exposició que està present en aquesta transacció ABCP com en la data de tall de dades, d'acord amb la llista en el camp IVAL5 en l'Annex XI.
El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en els annexos II a X i XII sobre:(a) exposicions subjacents, en relació amb cada exposició subjacent;(b) col·laterals, en els quals es compleix qualsevol de les següents condicions:(c) arrendaments històrics, per a cada exposició subjacent i per a cada mes en el període des de la data de tall de dades fins a la data de tall de dades;(e) cashflows, per a cada element d'entrada o sortida en la data de tall de dades;(f) tests/events/triggers, per a cada prova/event/trigger que desencadena canvis en la prioritat de pagaments o la substitució de qualsevol contrapartida.Per als fins de punts (a) i (b) cada propietat actua com a seguretat per als préstecs referits en punts (a) i (b) de l'article 2(1) es tractarà com un únic element col·lateral.
2. El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en els annexos XI i XIII sobre les següents:(a) transaccions ABCP, per a tantes transaccions ABCP que existeixen en el programa ABCP com en la data de tall de dades;(b) cada programa ABCP que està finançant les transaccions ABCP per a les quals la informació està disponible d'acord amb el punt (a), com en la data de tall de dades;(c) tests/events/triggers, per a cada prova/event/trigger en la titulització ABCP que desencadena canvis en la prioritat dels pagaments o la substitució de qualsevol contrapartida;(d) exposicions subjacents, per a cada transacció ABCP sobre la qual la informació està disponible d'acord amb el punt (a) i per a cada tipus d'exposició que està present en aquesta transacció ABCP com en la data de tall de dades, d'acord amb la llista en el camp IVAL5 en l'Annex XI.
Les entitats informants assignaran codis d'element a la informació posada a disposició dels repositoris de titulització. Per a això, els subjectes obligats assignaran el codi d'element especificat a la taula 3 de l'Annex I que millor correspongui a aquesta informació.
El subjecte obligat per a una titulització no ABCP ha de posar a disposició la informació interior especificada en l'Annex XIV.
El subjecte obligat per a una titulització ABCP ha de posar a disposició la informació interior especificada en l'Annex XV.
1. La persona denunciant d'una titulització no ABCP posarà a disposició la informació interior especificada en l'Annex XIV.
2. El subjecte obligat d'una titulització ABCP posarà a disposició la informació interior especificada en l'Annex XV.
El subjecte obligat per a una titulització no ABCP ha de posar a disposició la informació sobre els esdeveniments significatius especificats en l'Annex XIV.
El subjecte obligat per a una titulització ABCP ha de posar a disposició la informació sobre els esdeveniments significatius especificats en l'Annex XV.
1. La persona denunciant d'una titulització no ABCP posarà a disposició la informació sobre fets significatius especificats en l'Annex XIV.
2. El subjecte obligat d'una titulització ABCP posarà a disposició la informació sobre fets significatius especificats en l'Annex XV.
El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en l'Annex XIV sobre:(a) els trams/bons en la titulització, per a cada emissió de trams en la titulització o un altre instrument al qual s'hagi assignat un número d'identificació de valors internacionals i per a cada préstec subordinat en la titulització;(b) comptes, per a cada compte en la titulització;(c) contraparts, per a cada contrapartida en la titulització;(d) on la titulització és una titulització sintètica no ABCP:(e) on la titulització és una titulització col·lateralitzada de préstecs (CLO) no ABCP titulització:(e) on la titulització és una titulització col·lateralitzada de préstecs (CLO) no ABCP titulització:
A l'efecte del punt (d)(ii), cada actiu per al qual existeix un Número d'Identificació de Valors Internacionals es tractarà com un actiu col·lateral individual, col·lateral en efectiu de la mateixa moneda s'agregarà i es tractarà com un actiu col·lateral individual, i col·lateral en efectiu de diferents monedes s'informarà com a actius col·laterals separats.
El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en l'Annex XV sobre les següents:(a) transaccions ABCP, per a tantes transaccions ABCP que existeixen en el programa ABCP com en la data de tall de dades;(b) programes ABCP, per a tants programes ABCP que, en la data de tall de dades, estan finançant les transaccions ABCP sobre les quals la informació està disponible d'acord amb el punt (a);(c) les trames/obligacions en el programa ABCP o un altre instrument al qual s'ha assignat un número d'identificació de valors internacionals i per a cada préstec subordinat en el programa ABCP;(d) comptes, per a cada compte en la titulització ABCP;(e) contrapartides, per a cada contrapartida en la titulització ABCP.
1. El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en l'Annex XIV sobre:(a) els trams/bons en la titulització, per a cada emissió de trams en la titulització o un altre instrument al qual s'hagi assignat un número d'identificació de valors internacionals i per a cada préstec subordinat en la titulització;(b) comptes, per a cada compte en la titulització;(c) contraparts, per a cada contrapartida en la titulització;(d) on la titulització és una titulització sintètica no ABCP:(e) on la titulització és una titulització col·lateralitzada de préstecs (CLO) no ABCP titulització:(e) on la titulització és una titulització col·lateralitzada de préstecs (CLO) no ABCP titulització:
2. El subjecte obligat ha de posar a disposició la informació especificada en l'Annex XV sobre les següents:(a) transaccions ABCP, per a tantes transaccions ABCP que existeixen en el programa ABCP com en la data de tall de dades;(b) programes ABCP, per a tants programes ABCP que, en la data de tall de dades, estan finançant les transaccions ABCP sobre les quals la informació està disponible d'acord amb el punt (a);(c) les trames/obligacions en el programa ABCP o un altre instrument al qual s'ha assignat un número d'identificació de valors internacionals i per a cada préstec subordinat en el programa ABCP;(d) comptes, per a cada compte en la titulització ABCP;(e) contrapartides, per a cada contrapartida en la titulització ABCP.
La informació facilitada d'acord amb aquest Reglament serà completa i coherent.
Quan el subjecte obligat identifiqui errors de fet en qualsevol informació que hagi posat a disposició de conformitat amb aquest Reglament, posarà a disposició, sense demora indeguda, un informe corregit de tota la informació sobre la titulització exigida en virtut d'aquest Reglament.
Si està permès en l'Annex corresponent, el subjecte obligat pot informar d'un dels següents valors "No Opció de Dades" ("ND") corresponents a la raó que justifica la no disponibilitat de la informació a posar a disposició: (a) valor "ND1", on la informació requerida no ha estat recollida en el moment de la procedència de l'exposició subjacent; (c) valor "ND3", on la informació requerida ha estat recollida en el moment de la data de tall de dades; (d) valor "ND4-YYYY-MM-DD", on la informació requerida ha estat recollida en una data posterior a la data de tall de dades. "YYYY-MM-DD" es referirà respectivament a l'any numèric, mes i dia corresponent a la data futura en què la informació requerida serà disponible; (e) valor "ND5", on la informació requerida no és aplicable a l'element que s'està informant.
A l'efecte d'aquest paràgraf, l'informe de qualsevol valor ND no s'utilitzarà per eludir els requisits d'aquest Reglament.
A petició de les autoritats competents, el subjecte obligat facilitarà detalls de les circumstàncies que justifiquen l'ús d'aquests valors ND.
1. La informació posada a disposició d'acord amb aquest Reglament serà completa i coherent.
2. Quan el subjecte obligat identifiqui errors de fet en qualsevol informació que hagi posat a disposició de conformitat amb aquest Reglament, posarà a disposició, sense dilació indeguda, un informe corregit de tota la informació sobre la titulització exigida en virtut d'aquest Reglament.
3. Si està permès en l'Annex corresponent, el subjecte obligat pot informar d'un dels següents valors "No Opció de dades" ("ND") corresponents a la raó que justifica la no disponibilitat de la informació a posar a disposició: (a) valor "ND1", on la informació requerida no ha estat recollida en el moment de l'origen de l'exposició subjacent; (c) valor "ND3", on la informació requerida ha estat recollida en el moment de la data de tall de dades; (d) valor "ND4-YYYY-MM-DD", on la informació requerida ha estat recollida en una data posterior a la data de tall de dades. "YYYY-MM-DD" es referirà respectivament a l'any numèric, mes i dia corresponent a la data futura en què la informació requerida serà disponible; (e) valor "ND5", on la informació requerida no és aplicable a l'element que s'està informant.
Quan una titulització no sigui una titulització ABCP, la informació posada a disposició de conformitat amb aquest Reglament no tindrà una data de tall de dades més tard de dos mesos naturals anteriors a la data de presentació.
On una securitització és una securitització ABCP:(a) la informació especificada en l'Annex XI i en la "secció d'informació de la transacció" en els annexos XIII i XV no tindrà una data de tall de dades més tard de dos mesos naturals anteriors a la data de presentació;(b) la informació especificada en tots els apartats dels annexos XIII i XV diferents de la "secció d'informació de la transacció" no tindrà una data de tall de dades més tard d'un mes natural anterior a la data de presentació.
Si una titulització no és una titulització ABCP, la informació disponible d'acord amb aquest Reglament no tindrà una data de tall de dades més tard de dos mesos naturals anteriors a la data de presentació.
2. On una titulització és una titulització ABCP:(a) la informació especificada en l'Annex XI i en la "secció d'informació de la transacció" en els annexos XIII i XV no tindrà una data de tall de dades més tard de dos mesos naturals anteriors a la data de lliurament;(b) la informació especificada en tots els apartats dels annexos XIII i XV diferents de la "secció d'informació de la transacció" no tindrà una data de tall de dades més tard d'un mes natural anterior a la data de lliurament.
A cada securitització se li assignarà un identificador únic compost pels següents elements, en ordre seqüencial:(a) l'Identificador de l'Entitat Jurídica del subjecte obligat;(b) la lletra "A" on la securitització és una securitització ABCP o la lletra "N" on la securitització és una securitització no ABCP;(c) l'any de quatre dígits corresponent a:(d) el número 01 o, on hi ha més d'una securitització amb el mateix identificador que es fa referència als punts (a), (b) i (c), un número seqüencial de dos dígits corresponent a l'ordre en què es faci disponible la informació sobre cada securitització.
A cada transacció ABCP en un programa ABCP se li assignarà un identificador únic compost pels següents elements, en ordre seqüencial:(a) l'identificador d'entitat jurídica del subjecte obligat;(b) la lletra "T";(c) l'any de quatre dígits corresponent a la primera data de tancament de la transacció ABCP;(d) el nombre 01 o, quan hi hagi més d'una transacció ABCP amb el mateix identificador que es fa referència en els punts (a), (b) i (c) d'aquest paràgraf, un nombre seqüencial de dos dígits corresponent a l'ordre de la primera data de tancament de cada transacció ABCP. L'ordre de les transaccions ABCP simultànies serà discrecional.
El subjecte obligat no modificarà els identificadors únics.
A cada titulització se li assignarà un identificador únic compost pels següents elements, en ordre seqüencial:(a) l'Identificador de l'Entitat Jurídica del subjecte obligat;(b) la lletra "A" on la titulització és una titulització ABCP o la lletra "N" on la titulització és una titulització no ABCP;(c) l'any de quatre dígits corresponent a:(d) el nombre 01 o, on hi ha més d'una titulització amb el mateix identificador que es fa referència als punts (a), (b) i (c), un número seqüencial de dos dígits corresponent a l'ordre en què es faci disponible la informació sobre cada titulització.
2. A cada transacció ABCP en un programa ABCP se li assignarà un identificador únic compost pels següents elements, en ordre seqüencial:(a) l'identificador d'entitat jurídica del subjecte obligat;(b) la lletra "T";(c) l'any de quatre dígits corresponent a la primera data de tancament de la transacció ABCP;(d) el nombre 01 o, quan hi hagi més d'una transacció ABCP amb el mateix identificador que es fa referència en els punts (a), (b) i (c) d'aquest paràgraf, un nombre seqüencial de dos dígits corresponent a l'ordre de la primera data de tancament de cada transacció ABCP. L'ordre de les transaccions ABCP simultànies serà discrecional.
3. Els identificadors únics no seran modificats pel subjecte obligat.
La informació relativa a la classificació del Sistema Europeu de Comptes (ESA) 2010 a què es refereix el Reglament (UE) núm. 549/2013 del Parlament Europeu i del Consell [E0010] es posarà a disposició mitjançant els codis establerts a la taula 1 de l'Annex I.
La informació relativa a les classificacions de Servicer Watchlist es posarà a disposició mitjançant els codis establerts a la taula 2 de l'Annex I.
La informació relativa a la classificació del Sistema Europeu de Comptes (SE) 2010 a què es refereix el Reglament (UE) núm. 549/2013 del Parlament Europeu i del Consell [E0010] es posarà a disposició mitjançant els codis establerts en la taula 1 de l'Annex I.
2. La informació relativa a les classificacions de Servicer Watchlist es posarà a disposició mitjançant els codis establerts a la taula 2 de l'Annex I.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.