Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Pel que fa al Reglament (UE) 2015/2365 del Parlament Europeu i del Consell, de 25 de novembre de 2015, sobre transparència de les operacions de finançament de valors i de reutilització i pel qual es modifica el Reglament (UE) núm. 648/2012 [E0001], i en particular l'article 4(10) del mateix,,
Pel que fa al Reglament (UE) núm. 648/2012 del Parlament Europeu i del Consell, de 4 de juliol de 2012, relatiu als derivats OTC, les contraparts centrals i els dipòsits comercials [E0002] i, en particular, a l'apartat 6 de l'article 9 del mateix,,
Atenent que:
(1) Els detalls comunicats per les operacions de finançament de valors ("SFT") contraparts als dipòsits comercials o l'Autoritat Europea de Valors i Mercats ("ESMA") s'han de presentar en un format harmonitzat per facilitar la recopilació de dades, l'agregació i la comparació entre els dipòsits comercials. Per minimitzar els costos per a les contraparts d'informació, el format d'informació per als SFT hauria de ser coherent, en la mesura que sigui possible, amb el prescrit per a la presentació d'informes de contractes de derivats en virtut de l'article 9 del Reglament (UE) núm. 648/2012 del Parlament Europeu i del Consell, per la qual cosa aquest Reglament prescriu el format per a cadascun dels camps a informar i estandarditza un informe en referència a una norma ISO que s'utilitza àmpliament en la indústria financera.
(2) El sistema d'identificació global d'entitats jurídiques ("LEI") ara s'ha implementat completament i cada contrapartida a un SFT només ha d'utilitzar aquest sistema per identificar una persona jurídica en un informe. Per tal que l'ús de la contrapartida del sistema LEI sigui efectiu, aquesta contrapart hauria d'assegurar que les dades de referència relacionades amb el seu LEI es renovin d'acord amb els termes d'un emissor LEI acreditat (Unitat Operativa Local). Actualment s'està desenvolupant una extensió del sistema LEI global per identificar sucursals d'entitats jurídiques. Fins que aquesta extensió es finalitzi i es consideri adequada per als fins d'informar SFT, i aquest Reglament es modifica en conseqüència, el codi ISO del país on es troba la sucursal ha d'utilitzar-se per identificar aquesta sucursal on es conclou un SFT a través d'una sucursal d'una contrapartida.
(3) També s'està desenvolupant un sistema d'identificació de SFTs únic global (UTI) fins que aquest sistema global UTI es finalitzi i es consideri adequat per als fins d'informar SFTs, i aquest Reglament es modifica en conseqüència, una UTI acordada per les contraparts s'ha d'utilitzar per identificar un SFT.
(4) L'article 4a del Reglament d'Execució de la Comissió (UE) núm. 1247/2012 [E0003] conté un procediment per determinar l'entitat responsable de la generació d'una UTI en relació amb la presentació d'informes de contractes de derivats per a aquelles situacions en què les contraparts no arribin a un acord sobre l'entitat responsable de la generació de la UTI. Per garantir la coherència entre la presentació d'informes de contractes de derivats i de SFTs, s'hauria d'establir un procediment similar per a les contraparts que informen de SFTs.
(5) Actualment, no hi ha una pràctica comuna de mercat per determinar el costat de la contrapart en un SFT i, per tant, s'han d'establir normes específiques per garantir la identificació precisa i coherent del proveïdor col·lateral i del receptor col·lateral en un SFT.
(6) Es poden presentar una sèrie d'informes per a un únic SFT, per exemple si es fan modificacions successives a aquest SFT. Per tal d'assegurar que cada informe relacionat amb un SFT, i cada SFT en el seu conjunt, s'entén adequadament, els informes s'han de presentar en la seqüència cronològica en què es van produir els esdeveniments reportats.
(7) Per reduir la càrrega d'informar de la modificació de determinats valors, i en particular dels detalls del valor col·lateral, del marge penjat o rebut i de la reutilització col·lateral, aquests detalls s'han d'informar tal com estan al final de cada dia només si varien dels detalls informats prèviament.
(8) Els detalls d'un préstec de marge pendent s'han d'informar tal com estan al final de cada dia, on hi ha un dèbit en efectiu net en moneda base o on el valor de mercat curt d'una contrapart és positiu.
(9) El valor de mercat dels valors prestats o prestats s'ha d'informar tal com està al final de cada dia; de la mateixa manera, quan les contraparts informen del valor de mercat de les garanties, han de fer-ho tal com està al final de cada dia.
(10) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques d'aplicació presentat per la AEVM a la Comissió, de conformitat amb el procediment de l'article 15 del Reglament (UE) núm. 1095/2010 del Parlament Europeu i del Consell, de 24 de novembre de 2010, pel qual s'estableix una Autoritat Europea de Supervisió (Autoritat Europea de Valors i Mercats) [E0004].
(11) ESMA ha dut a terme consultes públiques obertes sobre aquest projecte de normes tècniques d'aplicació, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat l'opinió del Grup d'actors de valors i mercats establert d'acord amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1095/2010,
(12) Com és el cas de la presentació d'informes de SFT, encara s'estan desenvolupant determinats identificadors i codis que s'utilitzaran per a la presentació d'informes de contractes derivats, fins que aquests identificadors i codis es considerin adequats a l'efecte d'informar i aplicar el Reglament (UE) núm. 1247/2012, que preveu l'ús d'un codi ISO 10692 CFI per a la classificació de derivats per als quals no estiguin disponibles un codi ISO 6166 ISIN o un codi AII, i per a l'ús d'un identificador comercial únic acordat per les contraparts per a la identificació d'un informe derivatiu. Per garantir la seguretat jurídica pel que fa al procediment adequat per modificar els requisits aplicables a la presentació d'informes de contractes derivats, i el grau de coherència requerit entre la presentació d'informes de derivats i de SFTs, el Reglament d'execució (UE) núm. 1247/2012 només ha de referir-se als requisits actualment aplicables a aquest informe.
(13) Per tant, el Reglament d'execució (UE) núm. 1247/2012 hauria de modificar-se en conseqüència,
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Els detalls d'un SFT en un informe que es presentarà de conformitat amb l'apartat 1 de l'article 4 del Reglament (UE) 2015/2365 es proporcionaran d'acord amb les normes i formats especificats en les taules 1 a 5 de l'Annex I. Aquest informe es proporcionarà en una forma electrònica i llegible per màquina comuna i en una plantilla XML comuna d'acord amb la metodologia ISO 20022.
L'informe al qual es fa referència en l'article 1 ha d'utilitzar un codi ISO 17442 d'entitat jurídica ("LEI") per identificar el següent:(a) un beneficiari que és una persona jurídica;(b) una entitat broking;(c) una contrapartida central ("CCP") autoritzada d'acord amb el Reglament (UE) núm. 648/2012;(d) un agent prestador;(f) un agent de valors central que és una persona jurídica;(h) un agent tripartit;(j) un emissor d'una seguretat que va ser prestada, prestada o proporcionada com a garantia en un SFT.
Una contrapartida a un SFT garantirà que les dades de referència relacionades amb el seu codi LEI ISO 17442 es renovin d'acord amb els termes de qualsevol de les Unitats Operatives Locals acreditades del Sistema LEI Global.
Quan es conclogui un SFT a través d'una branca d'una contrapart, l'informe a què fa referència l'article 1 ha d'utilitzar el codi especificat en el camp 7 i en el camp 8 de la taula 1 de l'Annex I per identificar aquesta branca d'una contrapart.
L'informe al qual es fa referència en l'article 1 ha d'utilitzar un codi ISO 17442 d'entitat jurídica ("LEI") per identificar el següent:(a) un beneficiari que és una persona jurídica;(b) una entitat broking;(c) una contrapart central ("CCP") autoritzada d'acord amb el Reglament (UE) núm. 648/2012;(d) un agent prestador;(f) un agent de valors central que és una persona jurídica;(h) un agent tripartit;(j) un emissor d'una seguretat que va ser prestada, prestada o proporcionada com a garantia en un SFT.
2. Una contrapartida a un SFT garantirà que les dades de referència relacionades amb el seu codi LEI ISO 17442 es renovin d'acord amb els termes de qualsevol de les Unitats Operatives Locals acreditades del Sistema LEI Global.
3. Quan es conclogui un SFT a través d'una branca d'una contrapart, l'informe a què fa referència l'article 1 ha d'utilitzar el codi especificat en el camp 7 i en el camp 8 de la taula 1 de l'Annex I per identificar aquesta branca d'una contrapart.
Un informe s'identificarà a través d'un identificador comercial únic ("UTI") acordat per les contraparts d'acord amb el format especificat al Camp 1 de la Taula 2 de l'Annex I.
Quan les contraparts no arribin a un acord sobre l'entitat responsable de generar UTI que s'assignarà a l'informe, les contraparts determinaran l'entitat responsable de generar una UTI d'acord amb el següent:(a) per als SFT executats centralment i els SFT liquidats;(b) per als SFT confirmats centralment i els SFT liquidats en el punt de compensació. (c) per als SFT confirmats centralment i en el punt de compensació.
La contrapart que generi la UTI comunicarà la UTI a l'altra contrapart de manera oportuna perquè aquesta última sigui capaç de complir amb la seva obligació d'informar.
1. S'identificarà un informe a través d'un identificador comercial únic ("UTI") acordat per les contraparts d'acord amb el format especificat en el Camp 1 de la Taula 2 de l'Annex I.
2. Quan les contraparts no arribin a un acord sobre l'entitat responsable de generar UTI que s'assignarà a l'informe, les contraparts determinaran l'entitat responsable de generar una UTI d'acord amb el següent:(a) per als SFT executats centralment i liquidats per al membre de compensació.(b) per als SFT confirmats centralment i els SFT liquidats en el punt de compensació. (c) per als SFT confirmats centralment i en el punt de compensació. (d) per als SFT confirmats centralment per mitjans electrònics, però no estan tancats centralment, la UTI serà generada per la plataforma de confirmació comercial en el punt de confirmació;(e) per a tots els SFT diferents dels referits en els punts (a) a (d), s'aplicarà el següent:
3. La contrapart que generi la UTI comunicarà la UTI a l'altra contrapart de manera oportuna perquè aquesta última sigui capaç de complir amb la seva obligació d'informar.
La contrapartida a la SFT a la qual es fa referència en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I s'identificarà d'acord amb els apartats 2 a 4.
En el cas de les operacions de recompra, les operacions de compravenda i les operacions de compravenda, la contrapartida que compri valors, matèries primeres o drets garantits relacionats amb el títol de valors o matèries primeres en l'obertura o la pota de sortida del comerç i accepti vendre'ls a un preu especificat en una data futura en la pota de tancament o davantera del comerç, s'identificarà com el beneficiari col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I. La contrapartida que ven aquests valors, matèries primeres o drets garantits s'identificarà com el proveïdor col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I.
En el cas de les operacions de préstec de valors i valors o de les operacions de préstec de mercaderies, la contrapartida que presta els valors o mercaderies a condició que el prestatari retorni valors o mercaderies equivalents en una data futura o a petició del transferidor, s'identificarà com el prenedor col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I. La contrapartida que presta aquests valors o mercaderies s'identificarà com el proveïdor col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I.
En el cas de les operacions de préstec de marge, el prestatari, és a dir, la contrapartida a la qual s'amplia el crèdit a canvi de garantia, s'identificarà com el proveïdor col·lateral en el Camp 9 de la Taula 1 de l'Annex I. El prestador, és a dir, la contrapartida que proporciona el crèdit a canvi de garantia, s'identificarà com el col·laborador en el Camp 9 de la Taula 1 de l'Annex I.
1. La contrapartida a la SFT a la qual es fa referència en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I s'identificarà d'acord amb els apartats 2 a 4.
2. En el cas de les operacions de recompra, les operacions de compravenda i les operacions de compravenda, la contrapartida que compri valors, matèries primeres o drets garantits relacionats amb el títol de valors o matèries primeres en la pota d'obertura o de sortida del comerç i accepti vendre'ls a un preu determinat en una data futura en la pota de tancament o davantera del comerç, s'identificarà com el beneficiari col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I. La contrapartida que ven aquests valors, matèries primeres o drets garantits s'identificarà com el proveïdor col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I.
3. En el cas de les operacions de préstec de valors i valors o de les operacions de préstec de mercaderies, la contrapartida que presta els valors o les mercaderies a condició que el prestatari retorni valors o mercaderies equivalents en una data futura o a petició del transferidor, s'identificarà com el prenedor col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I. La contrapartida que presta aquests valors o mercaderies s'identificarà com el proveïdor col·lateral en el camp 9 de la taula 1 de l'Annex I.
4. En el cas de les operacions de préstec de marge, el prestatari, és a dir, la contrapartida a la qual s'amplia el crèdit a canvi de garantia, s'identificarà com el proveïdor col·lateral en el Camp 9 de la Taula 1 de l'Annex I. El prestador, és a dir, la contrapartida que proporciona el crèdit a canvi de garantia, s'identificarà com el col·laborador en el Camp 9 de la Taula 1 de l'Annex I.
Tots els informes dels detalls d'un SFT especificats a l'article 1(2) del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2019/356 [E0005] es proporcionen en l'ordre cronològic en què es van produir els fets denunciats.
Una contrapartida a una transacció de préstec de marge ha d'informar dels detalls del préstec de marge pendent, tal com estan al final de cada dia, on hi ha un dèbit en efectiu net en moneda de base o on el valor de mercat curt d'una contrapart és positiu.
Una contrapartida d'un SFT excepcional informarà de qualsevol modificació de les dades relatives a les dades col·laterals en Camps 75 a 94 de la Taula 2 de l'Annex I amb tipus d'acció "actualització col·lateral". La contrapartida informarà dels detalls modificats tal com estan al final de cada dia fins que notifiqui la finalització del SFT, o notifiqui el SFT amb tipus d'acció "Error", o fins que el SFT arribi a la seva data de venciment, sigui el que sigui.
Una contrapartida d'un SFT excepcional informarà de qualsevol modificació del valor de mercat final del dia dels valors prestats o prestats al Camp 57 de la Taula 2 de l'Annex I amb tipus d'acció "Actualització de valor". La contrapartida informarà que el valor de mercat modificat tal com està al final de cada dia fins que notifiqui la finalització del SFT, o notifiqui el SFT amb tipus d'acció "Error", o fins que el SFT arribi a la seva data de venciment.
Una contrapartida informarà de qualsevol modificació de l'import total del marge publicat o rebut per a tots els SFT liquidats tal com es troba al final del dia en Camps 8 a 19 de la Taula 3 de l'Annex I amb tipus d'acció "Actualització de marge" després d'haver informat per primera vegada l'import total del marge publicat o rebut amb tipus d'acció "Nova".
Una contrapartida informarà de qualsevol modificació del valor del col·lateral reutilitzat, d'efectiu reinvertit i de les fonts de finançament amb tipus d'acció "Actualització de reutilització" tal com està al final del dia en Camps 8 a 14 de la Taula 4 de l'Annex I després d'haver informat dels valors pertinents amb tipus d'acció "Nova".
Tots els informes dels detalls d'un SFT especificats a l'article 1(2) del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2019/356 [E0005] es proporcionen en l'ordre cronològic en què es van produir els fets denunciats.
2. Una contrapartida a una transacció de préstec de marge ha d'informar dels detalls del préstec de marge pendent, tal com estan al final de cada dia, on hi ha un dèbit en efectiu net en la moneda base o on el valor de mercat curt d'una contrapart és positiu.
3. Una contrapartida d'un SFT excepcional informarà de qualsevol modificació de les dades relatives a les dades col·laterals en Camps 75 a 94 de la Taula 2 de l'Annex I amb tipus d'acció "actualització col·lateral". La contrapartida informarà dels detalls modificats tal com estan al final de cada dia fins que notifiqui la finalització del SFT, o notifiqui el SFT amb tipus d'acció "Error", o fins que el SFT arribi a la seva data de venciment, sigui el que sigui.
4. Una contrapartida d'un SFT excepcional reportarà qualsevol modificació del valor de mercat final del dia dels valors prestats o prestats en el Camp 57 de la Taula 2 de l'Annex I amb tipus d'acció "Actualització de valor". La contrapartida informarà que el valor de mercat modificat tal com està al final de cada dia fins que notifiqui la finalització del SFT, o notifiqui el SFT amb tipus d'acció "Error", o fins que el SFT arribi a la seva data de venciment.
5. Una contrapartida informarà de qualsevol modificació de l'import total del marge publicat o rebut per a tots els SFT liquidats tal com està al final del dia en Camps 8 a 19 de la Taula 3 de l'Annex I amb tipus d'acció "Actualització de marge" després d'haver informat per primera vegada l'import total del marge publicat o rebut amb tipus d'acció "Nova".
6. Una contrapartida informarà de qualsevol modificació del valor del col·lateral reutilitzat, d'efectiu reinvertit i de les fonts de finançament amb tipus d'acció "Actualització de reutilització" tal com està al final del dia als Camps 8 a 14 de la Taula 4 de l'Annex I després d'haver informat dels valors pertinents amb tipus d'acció "Nova".
El Reglament d'execució (UE) núm. 1247/2012 es modifica de la següent manera:(1) L'article 4 es modifica de la següent manera:(2) En l'article 4a, l'apartat 1 se substitueix pel següent:(3) L'Annex se substitueix pel text establert en l'Annex II d'aquest Reglament.
"La derivada es classificarà en el camp 4 de la taula 2 de l'Annex utilitzant un codi ISO 10692 Classificació d'Instrument Financer (CFI).";
Un informe s'identificarà a través d'un identificador comercial únic acordat per les contraparts.";
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.