Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell, de 26 de juny de 2013, sobre requisits prudencials per a les entitats de crèdit i les empreses d'inversió i pel qual es modifica el Reglament (UE) núm. 648/2012 [E0001], i en particular els articles 180(3), 181(3) i 182(4) del mateix,,
Atenent que:
(1) Una vegada que comenci a implementar l'enfocament basat en les qualificacions internes (IRB Approach), una institució i qualsevol empresa matriu i les seves filials poden sol·licitar l'autorització de l'autoritat competent per utilitzar les dades que cobreixin un període de dos anys en lloc de cinc per a la probabilitat d'impagament (PD), l'impagament per pèrdua pròpia (LGD propi) i les estimacions del factor de conversió pròpia per a certs tipus d'exposicions.
(2) Les autoritats competents han de verificar que les institucions compleixen els requisits establerts en el Reglament (UE) núm. 575/2013 abans de concedir l'autorització d'exempció de dades, però aquest Reglament no imposa requisits a les autoritats competents per a una revisió periòdica específica del compliment dels requisits de les institucions per a l'autorització d'exempció de dades, per la qual cosa les institucions que deixen de complir els requisits d'aquest Reglament recorren a l'article 146 del Reglament (UE) núm. 575/2013.
(3) Com més curt és l'historial de dades, més difícil és estimar els paràmetres de risc. Amb la finalitat d'assegurar que el permís d'exempció de dades es limita a un petit subconjunt d'actius de la institució, s'hauria d'establir un llindar quantitatiu màxim, tant al nivell del valor d'exposició com al nivell de l'enfocament IRB i l'enfocament estàndard calculat d'exposició de risc ponderat quantitat per a la qual es pot concedir el permís per a l'exempció de dades. Per al mateix propòsit, les carteres on la composició de tipus d'exposicions fermament caracteritzades per pocs o cap defecte observat haurien de ser explícitament excloses de l'àmbit d'aplicació del permís per a l'exempció de dades.
(4) Per assegurar un càlcul prudent dels requisits de fons propis, les autoritats competents també han de tenir en compte altres consideracions a l'hora d'avaluar les sol·licituds de permisos d'exempció de dades. En concret, les institucions que sol·liciten permís per a l'ús de sèries de dades més curtes han d'aplicar un marge adequat de conservadorisme.A més, les institucions han de demostrar a satisfacció de les autoritats competents la manca de sèries de dades precises, completes o adequades de temps més llargs. Atès que l'impacte sobre els requisits de fons propis pot ser més gran com a conseqüència de les dades inexactes, les institucions també han d'utilitzar procediments addicionals de validació de la qualitat de les dades d'acord amb la mida de la mostra més petita.
(5) Els tipus d'exposicions que no estan incloses en la cartera de la institució en el moment en què la institució implementa per primera vegada l'enfocament de l'IRB, no s'han de considerar elegibles per a la concessió d'un permís d'exempció de dades. Al revés, els permisos d'exempció de dades només s'han de concedir per als tipus d'exposicions que es van incloure en la cartera de la institució en el moment en què la institució implementa per primera vegada l'enfocament de l'IRB, independentment de com aquestes exposicions es traslladin immediatament o posteriorment d'acord amb el pla de desplegament seqüencial.
(6) L'objectiu de l'exempció de dades és proporcionar una exempció de l'obligació d'utilitzar dades històriques de cinc anys per a l'estimació de paràmetres de l'IRB per als tipus d'exposicions que existeixen en la cartera de la institució, quan la institució implementa per primera vegada l'enfocament de l'IRB. Després de cinc anys d'aquesta primera implementació, les institucions haurien d'haver recollit dades suficients per no requerir més ús de l'exempció. Per tant, no s'han de concedir permisos d'exempció de dades després de cinc anys des de la data en què una institució va començar a implementar l'enfocament de l'IRB.
(7) En virtut dels articles 180, 181 i 182 del Reglament (UE) núm. 575/2013, el permís d'exempció de dades expira naturalment tres anys després de la seva prestació, per la qual cosa les normes tècniques reguladores no haurien d'afectar els permisos d'exempció de dades ja concedits per les autoritats competents en el moment de l'entrada en vigor d'aquest Reglament, ja que les disposicions d'aquest Reglament estan estretament relacionades, ja que totes elles estan relacionades amb les condicions en què es pot concedir una exempció de dades, i per garantir una visió completa i un accés compacte a aquestes disposicions per part de les persones subjectes a aquestes obligacions, és desitjable incloure totes les normes tècniques reglamentàries exigides pels articles 180(3), 181(3) i 182(4) del Reglament (UE) núm. 575/2013 en un únic Reglament.
(8) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques reguladores presentades per l'Autoritat Bancària Europea a la Comissió.
(9) L'Autoritat Bancària Europea ha dut a terme consultes públiques obertes sobre el projecte de normes tècniques reguladores en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat el dictamen del Grup d'Aplicats Bancaris establert d'acord amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1093/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0002],
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Aquest Reglament estableix les condicions obligatòries sota les quals les autoritats competents poden concedir a les institucions els permisos per utilitzar dades que cobreixin un període de dos anys en lloc de cinc per a la probabilitat d'impagament ("PD"), la pròpia pèrdua donada per defecte ("own-LGD") i les estimacions del factor de conversió pròpia segons el punt (h) de l'article 180(1), el punt (e) de l'article 180(2), i els articles 181(2) i 182(3) del Reglament (UE) núm. 575/2013 ("permis de renúncia a les dades").
Subjecte als apartats 2 i 3, qualsevol tipus d'exposicions que no siguin exposicions a governs centrals, bancs centrals i institucions, tal com s'estableixen en els punts a) i b) de l'apartat 2 de l'article 147 del Reglament (UE) núm. 575/2013, podran acollir-se als permisos d'exempció de dades.
Les exposicions a les empreses tal com s'estableixen en el punt (c) de l'apartat 2 de l'article 147 del Reglament (UE) núm. 575/2013 podran acollir-se als permisos d'exempció de dades quan no es caracteritzin estructuralment per defectes escassos o no observats.
Els tipus d'exposicions que no estaven incloses en la cartera de la institució en el moment en què una institució va començar a implementar l'enfocament basat en les qualificacions internes (IRB Approach) no poden optar a un permís d'exempció de dades.
Conforme als apartats 2 i 3, qualsevol tipus d'exposició que no sigui l'exposició a governs centrals, bancs centrals i institucions, tal com s'estableix en els punts a) i b) de l'article 147, apartat 2, del Reglament (UE) núm. 575/2013, podrà optar als permisos d'exempció de dades.
2. Les exposicions a les empreses tal com s'estableix en el punt (c) de l'apartat 2 de l'article 147 del Reglament (UE) núm. 575/2013 seran elegibles per als permisos d'exempció de dades quan no es caracteritzin estructuralment per defectes escassos o no observats.
3. Els tipus d'exposicions que no estaven incloses en la cartera de la institució en el moment en què una institució va començar a implementar l'enfocament basat en qualificacions internes (IRB Approach) no poden optar a un permís d'exempció de dades.
Les autoritats competents només poden concedir permisos d'exempció de dades quan es compleixin les següents condicions quantitatives respecte a una institució: (a) el valor total d'exposició del permís d'exempció de dades sol·licitat i tots els seus permisos d'exempció de dades que s'han concedit però no s'han revocat o expirat ("permisos d'exempció de dades en vigor") no superen el 5% del valor total d'exposició de la institució; (b) l'import total d'exposició ponderada pel risc del permís d'exempció de dades sol·licitat i tots els seus permisos d'exempció de dades en vigor no superen el 5% de l'import total d'exposició de risc de la institució.
A l'efecte del punt (a) de l'apartat 1, el valor total d'exposició serà el valor agregat d'exposició de tot tipus d'exposicions mesurades per al risc de crèdit i dilució, abans de la reducció d'ajustos específics de risc de crèdit, ajustos de valor addicionals d'acord amb els articles 34 i 110 del Reglament (UE) 575/2013 i d'altres reduccions de fons propis.
A l'efecte del punt (b) de l'apartat 1, l'import total de l'exposició ponderada pel risc serà l'import agregat de l'exposició al risc de tot tipus d'exposicions, el risc ponderat per al crèdit i el risc de dilució d'acord amb l'enfocament aplicat per la institució
1. Les autoritats competents només poden concedir permisos d'exempció de dades quan es compleixin les següents condicions quantitatives respecte a una institució: (a) el valor total d'exposició del permís d'exempció de dades sol·licitat i tots els seus permisos d'exempció de dades que s'han concedit però no s'han revocat o expirat ("permisos d'exempció de dades en vigor") no superen el 5% del valor total d'exposició de la institució; (b) l'import total d'exposició ponderada pel risc del permís d'exempció de dades sol·licitat i tots els seus permisos d'exempció de dades en vigor no superen el 5% de l'import total d'exposició de risc de la institució.
2. A efectes del punt (a) de l'apartat 1, el valor total d'exposició serà el valor agregat d'exposició de tot tipus d'exposicions mesurades per al risc de crèdit i dilució, abans de la reducció d'ajustos específics de risc de crèdit, ajustos de valor addicionals d'acord amb els articles 34 i 110 del Reglament (UE) 575/2013 i d'altres reduccions de fons propis.
3. A l'efecte del punt (b) de l'apartat 1, l'import total de l'exposició al risc ponderat serà l'import agregat de l'exposició al risc de tot tipus d'exposicions, el risc ponderat per al crèdit i el risc de dilució d'acord amb l'enfocament aplicat per la institució
Les autoritats competents només poden concedir el permís d'exempció de dades a una institució que proporcioni proves ben documentades que es compleixen totes les condicions següents respecte a cada tipus d'exposició: (a) les dades de sèries temporals més llargues no estan disponibles o són inadequades per falta d'exactitud, exhaustivitat o adequació; (b) s'aplica un marge adequat de conservadorisme, d'acord amb el punt (a) de l'article 179(1) del Reglament (UE) núm. 575/2013 per compensar adequadament el rang esperat d'errors d'estimació derivats de l'ús de sèries històriques de dades més curtes;(c) el procés de vetting d'entrada de dades al punt (b) de l'article 174 del Reglament (UE) núm. 575/2013 es millora per a les sèries temporals més curtes.
Les autoritats competents només poden concedir permisos de renúncia durant els primers cinc anys després de la data en què es va permetre per primera vegada a una institució calcular els seus imports d'exposició ponderats per risc utilitzant l'enfocament de l'IRB d'acord amb l'article 143 del Reglament (UE) núm. 575/2013.
Els permisos d'exempció de dades concedits per les autoritats competents abans de l'entrada en vigor d'aquest Reglament no estaran subjectes a aquest Reglament.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.