Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte la Directiva 2014/59/UE del Parlament Europeu i del Consell de 15 de maig de 2014 per la qual s'estableix un marc per a la recuperació i resolució d'institucions de crèdit i empreses d'inversió i es modifiquen la Directiva del Consell 82/891/CEE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE, i els Reglaments (UE) núm. 1093/2010 i (UE) núm. 648/2012 del Parlament Europeu i del Consell [E0001], i en particular l'article 2(2), i l'article 104(4) de la mateixa,,
Atenent que:
(1) L'ajornament de les contribucions ex post extraordinàries, a què fa referència l'article 104 de la Directiva 2014/59/UE, ha de ser concedit per l'autoritat de resolució a petició d'una institució per tal de facilitar l'avaluació per part de l'autoritat de resolució que aquesta institució compleix les condicions per a l'ajornament establertes en l'article 104(3) de la Directiva 2014/59/UE. La institució interessada ha de proporcionar qualsevol informació que l'autoritat de resolució consideri necessària per dur a terme aquesta avaluació. L'autoritat de resolució ha de tenir en compte tota la informació disponible per les autoritats nacionals competents per evitar qualsevol duplicació dels requisits de notificació.
(2) A l'hora d'avaluar l'impacte del pagament d'aportacions extraordinàries ex post sobre la solvència o liquiditat de la institució, l'autoritat de resolució ha d'analitzar l'impacte del pagament sobre el capital i la liquiditat de la institució. L'anàlisi ha d'assumir una pèrdua en el balanç de la institució igual a l'import a pagar en el moment en què es venci i fer una projecció de les ràtios de capital de la institució després d'aquesta pèrdua per un termini adequat; a més, ha d'assumir una sortida de fons igual a l'import a pagar en el moment en què es venci i ha d'avaluar el risc de liquiditat.
(3) Els plans de recuperació i resolució requereixen que les institucions i les autoritats de resolució siguin capaces d'identificar i assegurar la continuïtat de les funcions crítiques de les institucions o grups.
(4) La continuïtat de les funcions crítiques de la institució sota resolució és un dels principals objectius de la resolució, que té com a objectiu salvaguardar l'estabilitat financera i l'economia real i, per tant, exerceix un paper clau en el procés de recuperació i planificació de la resolució. Les funcions crítiques poden incloure la presa de dipòsits, els serveis de préstec i préstec, el pagament, la compensació, els serveis de custòdia i liquidació, les activitats dels mercats de finançament a l'engròs i les activitats dels mercats de capitals i inversions.
(5) Les funcions crítiques d'una institució o grup s'estableixen en el seu pla de recuperació. El pla de recuperació ha de ser avaluat per l'autoritat de resolució i formar la base del pla de resolució. L'autoritat de resolució ha de dur a terme la seva pròpia avaluació de les funcions crítiques a l'hora d'establir el pla de resolució i ha de demostrar com les funcions crítiques i les línies de negoci bàsiques podrien estar separades legalment i econòmicament d'altres funcions per garantir la continuïtat en el fracàs de la institució.
(6) A l'hora d'avaluar la capacitat de resolució d'una institució, les autoritats de resolució han de tenir en compte si l'estratègia escollida assegura la continuïtat de les funcions crítiques, i si el poder d'abordar o eliminar els impediments de resolució es relaciona amb les funcions crítiques. De la mateixa manera, en un escenari de fiança, els passius podrien quedar exempts de l'abast de la fiança on l'exclusió és estrictament necessària i proporcionada per aconseguir la continuïtat de les funcions crítiques. Les funcions crítiques també esdevenen rellevants en el funcionament d'una eina de pont de banc, ja que una institució de pont de banc hauria de mantenir funcions crítiques.
(7) Les funcions crítiques s'han d'identificar en un procediment de dos passos: en primer lloc, les institucions realitzen una autoavaluació a l'hora d'establir els seus plans de recuperació; en segon lloc, les autoritats de resolució revisen críticament els plans de recuperació de les institucions individuals per garantir la coherència i la coherència en els enfocaments utilitzats pels bancs; atès que les autoritats de resolució es beneficien de la visió general sobre quines funcions són essencials per mantenir l'estabilitat financera en el seu conjunt, han de prendre la decisió final pel que fa a la designació de funcions crítiques per a la planificació i execució de la resolució.
(8) Els serveis crítics han de ser les operacions, activitats i serveis subjacents realitzats per a un (serveis dedicats) o més unitats de negoci o entitats jurídiques (serveis compartits) dins del grup que siguin necessaris per a proporcionar una o més funcions crítiques. Els serveis crítics poden ser realitzats per una o més entitats (com una persona jurídica separada o una unitat interna) dins del grup (servei intern) o ser externalitzats a un proveïdor extern (servei extern). Un servei ha de ser considerat crític on la seva interrupció pot presentar un greu impediment o impedir completament l'acompliment de funcions crítiques, ja que estan intrínsecament vinculades a les funcions crítiques que una institució realitza per a tercers. La seva identificació segueix la identificació d'una funció crítica.
(9) Les institucions i les autoritats de resolució també han d'identificar els serveis crítics en els plans de recuperació i resolució; en la mesura que els serveis crítics siguin externalitzats a tercers, l'autoritat de resolució ha de poder limitar la seva avaluació a la necessària per verificar si la institució té un pla de continuïtat empresarial adequat.
(10) La determinació d'un servei com a crític hauria de permetre a les institucions assegurar la disponibilitat continuada d'aquests serveis, proporcionant-los a través d'entitats o unitats que siguin resilients en un fracàs, o establint acords apropiats on siguin subministrats per un proveïdor extern.
(11) La principal diferència entre una funció crítica i una línia de negoci principal rau en l'impacte de les activitats en qüestió, mentre que les funcions crítiques s'han d'avaluar des d'una perspectiva de la seva importància per al funcionament de l'economia real i els mercats financers i, per tant, per a l'estabilitat financera en el seu conjunt, les línies de negoci principals s'han d'avaluar sobre la base de la importància per a la pròpia institució, com el nivell de les seves contribucions als ingressos i beneficis de la institució.
(12) En la mesura en què el pla de recuperació ha de contenir una descripció detallada dels processos per determinar el valor i la comercialitzabilitat de les línies de negoci principals, operacions i actius de la institució, també el pla de resolució ha de contenir un mapatge de les operacions crítiques de la institució i les línies de negoci principals i una demostració de com les funcions crítiques i les línies de negoci centrals podrien estar separades legalment i econòmicament d'altres funcions per garantir la continuïtat davant el fracàs de la institució.
(13) Mentre que les línies de negoci principals sovint estan vinculades a la quantitat que contribueixen als resultats financers de la institució, aquest enfocament pot no capturar completament totes les línies de negoci principals perquè una institució pot proporcionar un servei que no és directament rendible (o fins i tot pot generar pèrdues) però crea un valor de franquícia significatiu i, per tant, és important per al seu negoci en el seu conjunt,
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Aquest Reglament estableix les normes que especifiquen:(a) les circumstàncies i condicions en què el pagament de les contribucions expost extraordinàries es pot ajornar parcialment o totalment de conformitat amb l'apartat 3 de l'article 104 de la Directiva 2014/59/UE;(b) els criteris per a la determinació de les activitats, serveis i operacions a què es refereix el punt (35) de l'apartat 1 de l'article 2 de la Directiva 2014/59/UE;(c) els criteris per a la determinació de les línies de negoci i els serveis associats a què es refereix el punt (36) de l'apartat 1 de l'article 2 de la Directiva 2014/59/UE.
Aquestes normes s'aplicaran per una autoritat de resolució designada per un Estat membre de conformitat amb l'article 3 de la Directiva 2014/59/UE.
A l'efecte d'aquest Reglament, s'aplicaran les següents definicions:(1) "període d'ajornament" significa un període de fins a sis mesos;(2) "funció" significa un conjunt estructurat d'activitats, serveis o operacions que són lliurades per la institució o grup a tercers independentment de l'organització interna de la institució;(3) "línia empresarial" significa com un conjunt estructurat d'activitats, processos o operacions que són desenvolupats per la institució o grup per a tercers per aconseguir els objectius de l'organització.
L'ajornament de les contribucions ex post a què es refereix l'article 104(3) de la Directiva 2014/59/UE pot ser concedit per l'autoritat de resolució a petició d'una institució. Aquesta institució proporcionarà tota la informació que consideri necessària per l'autoritat de resolució per dur a terme l'avaluació de l'impacte del pagament de les contribucions extraordinàries ex post en la seva posició financera. L'autoritat de resolució tindrà en compte tota la informació disponible per a les autoritats nacionals competents per establir si aquesta institució compleix les condicions d'ajornament a què es refereix l'apartat 3.
A l'hora de determinar si aquesta institució compleix les condicions per a l'ajornament, l'autoritat de resolució avaluarà l'impacte que tindria un pagament d'aportacions extraordinàries ex post sobre la posició de solvència i liquiditat d'aquesta institució. Quan aquesta institució formi part d'un grup, l'avaluació també inclourà l'impacte de la solvència i la liquiditat del grup en el seu conjunt.
L'autoritat de resolució pot ajornar el pagament de les contribucions extraordinàries ex post quan conclogui que el pagament resulta en qualsevol dels següents:(a) un incompliment probable, dins dels sis mesos següents, dels requisits mínims de fons propis de la institució establerts a l'article 92 del Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell [E0002];(b) un incompliment probable, dins dels sis mesos següents, del requisit mínim de cobertura de liquiditat de la institució establert a l'article 412(1) del Reglament (UE) núm. 575/2013 i especificat a l'article 4 del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2015/61 [E0003];(c) un incompliment probable, dins dels sis mesos següents, del requisit específic de liquiditat de la institució establert a l'article 105 de la Directiva 2013/36/UE del Parlament Europeu i del Consell [E0004].
L'autoritat de resolució limitarà el període d'ajornament en la mesura que sigui necessari per evitar riscos a la posició financera d'aquesta institució o del seu grup, i l'autoritat de resolució supervisarà regularment si les condicions per a l'ajornament a què es refereix l'apartat 3 continuen vigents durant el període d'ajornament.
A petició d'aquesta institució, l'autoritat de resolució podrà renovar el termini d'ajornament, en el qual determini que continuen vigents les condicions per a l'ajornament a què es refereix l'apartat 3. Aquesta renovació no excedirà de 6 mesos.
L'autoritat de resolució ha de proporcionar qualsevol informació que l'autoritat de resolució consideri necessària per dur a terme l'avaluació de l'impacte del pagament de contribucions extraordinàries ex post en la seva posició financera. L'autoritat de resolució ha de tenir en compte tota la informació disponible per a les autoritats nacionals competents per establir si aquesta institució compleix les condicions d'ajornament a què es refereix l'apartat 3.
2. A l'hora de determinar si aquesta institució compleix les condicions per a l'ajornament, l'autoritat de resolució avaluarà l'impacte que tindria un pagament d'aportacions extraordinàries ex post sobre la posició de solvència i liquiditat d'aquesta institució. Quan aquesta institució formi part d'un grup, l'avaluació també inclourà l'impacte de la solvència i la liquiditat del grup en el seu conjunt.
L'autoritat de resolució pot ajornar el pagament de les contribucions extraordinàries ex post quan conclogui que el pagament resulta en qualsevol dels següents: (a) un incompliment probable, en el termini de sis mesos, dels requisits mínims de fons propis de la institució establerts a l'article 92 del Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell [E0002]; (b) un incompliment probable, en el termini de sis mesos següents, del requisit mínim de cobertura de liquiditat de la institució establert a l'article 4 del Reglament (UE) núm. 575/2013 i especificat a l'article 4 del Reglament delegat de la Comissió (UE) núm. 575/2013; (c) un incompliment probable, en el termini de sis mesos, del requisit específic de liquiditat de la institució establert a l'article 105 de la Directiva 2013/36/UE del Parlament Europeu i del Consell [E0004].
4. L'autoritat de resolució limitarà el període d'ajornament en la mesura que sigui necessari per evitar riscos a la posició financera d'aquesta institució o del seu grup. L'autoritat de resolució supervisarà regularment si les condicions per a l'ajornament a què es refereix l'apartat 3 continuen vigents durant el període d'ajornament.
5. A petició d'aquesta institució, l'autoritat de resolució podrà renovar el termini d'ajornament, quan determini que continuen vigents les condicions per a l'ajornament a què es refereix l'apartat 3. Aquesta renovació no excedirà de 6 mesos.
L'autoritat de resolució ha d'avaluar l'impacte del pagament de les contribucions extraordinàries ex post en la posició de capital regulador de la institució, que inclourà una anàlisi de l'impacte que el pagament de les contribucions extraordinàries ex post tindria sobre el compliment dels requisits mínims de fons propis establerts a l'article 92 del Reglament (UE) núm. 575/2013.
A l'efecte d'aquesta avaluació, l'import de les contribucions ex post es descomptarà de la posició de fons propis de la institució.
L'anàlisi a què fa referència l'apartat 1 abastarà almenys el període fins a la pròxima data de remesa d'informes per al requisit de fons propis establert en l'article 3 del Reglament d'execució de la Comissió (UE) núm. 680/2014 [E0005].
1. L'autoritat de resolució avaluarà l'impacte del pagament de contribucions extraordinàries ex post sobre la posició de capital regulador de la institució, que inclourà una anàlisi de l'impacte que tindria el pagament de contribucions extraordinàries ex post sobre el compliment dels requisits mínims de fons propis establerts a l'article 92 del Reglament (UE) núm. 575/2013.
2. A l'efecte d'aquesta avaluació, l'import de les contribucions ex post es descomptarà de la posició de fons propis de la institució.
L'anàlisi a què fa referència l'apartat 1 abastarà almenys el període fins a la pròxima data de remesa d'informes per al requisit de fons propis establert en l'article 3 del Reglament d'execució de la Comissió (UE) núm. 680/2014 [E0005].
L'autoritat de resolució avaluarà l'impacte del pagament de les contribucions extraordinàries ex post sobre la posició de liquiditat de la institució, que inclourà una anàlisi de l'impacte que tindria un pagament de les contribucions extraordinàries ex post sobre la capacitat de la institució per complir el requisit de cobertura de liquiditat previst a l'article 412(1) del Reglament (UE) núm. 575/2013 i especificat a l'article 4 del Reglament delegat (UE) 2015/61.
A l'efecte de l'anàlisi descrita a l'apartat 1, l'autoritat de resolució afegirà una sortida de liquiditat, igual al 100% de l'import a pagar en el moment en què es degui el pagament de contribucions extraordinàries ex post, al càlcul de sortides netes de liquiditat tal com s'estableix a l'apartat 1 de l'article 20 del Reglament delegat (UE) 2015/61.
L'autoritat de resolució també avaluarà l'impacte d'aquesta sortida establerta en l'apartat 2 sobre els requisits específics de liquiditat establerts en l'article 105 de la Directiva 2013/36/UE.
L'anàlisi a què fa referència l'apartat 1 cobrirà almenys el període fins a la pròxima data de lliurament de la denúncia per al requisit de cobertura de liquiditat establert a l'article 3 del Reglament d'execució (UE) núm. 680/2014.
L'autoritat de resolució ha d'avaluar l'impacte del pagament de les contribucions extraordinàries ex post sobre la posició de liquiditat de la institució, que inclourà una anàlisi de l'impacte que tindria un pagament de les contribucions extraordinàries ex post sobre la capacitat de la institució per complir amb el requisit de cobertura de liquiditat previst a l'article 412(1) del Reglament (UE) núm. 575/2013 i especificat a l'article 4 del Reglament delegat (UE) 2015/61.
2. Als efectes de l'anàlisi descrita a l'apartat 1, l'autoritat de resolució afegirà una sortida de liquiditat, igual al 100% de l'import a pagar en el moment en què es degui el pagament de contribucions extraordinàries ex post, al càlcul de sortides netes de liquiditat tal com s'estableix a l'apartat 1 de l'article 20 del Reglament delegat (UE) 2015/61.
L'autoritat de resolució també avaluarà l'impacte d'aquesta sortida establerta en l'apartat 2 sobre els requisits específics de liquiditat establerts en l'article 105 de la Directiva 2013/36/UE.
4. L'anàlisi a què fa referència l'apartat 1 cobrirà almenys el període fins a la pròxima data de presentació d'informes per al requisit de cobertura de liquiditat establert a l'article 3 del Reglament d'execució (UE) núm. 680/2014.
Una funció es considerarà crítica, quan compleixi amb les dues funcions següents: (a) la funció és proporcionada per una institució a tercers no afiliats a la institució o grup; i (b) la interrupció sobtada d'aquesta funció probablement tindria un impacte negatiu material en els tercers, donaria lloc a contagiar o soscavar la confiança general dels participants del mercat a causa de la rellevància sistèmica de la funció per als tercers i la rellevància sistèmica de la institució o grup en proporcionar la funció.
A l'hora d'avaluar l'impacte negatiu material sobre tercers, la rellevància sistèmica de la funció per a tercers i la rellevància sistèmica de la institució o grup que presta la funció, la institució i l'autoritat de resolució tindran en compte la mida, la quota de mercat, la interconnexió externa i interna, la complexitat i les activitats transfrontereres de la institució o grup.
Els criteris d'avaluació de l'impacte sobre tercers han d'incloure com a mínim els següents elements:(a) la naturalesa i abast de l'activitat, el volum i el nombre de transaccions globals, nacionals o regionals;(b) la rellevància de la institució, a nivell local, regional, nacional o europeu;(b) la rellevància de la institució, en funció de la quota de mercat, la interconnexió, la complexitat i les activitats transfrontereres;(c) la possible interrupció de la funció sobre els mercats, les infraestructures, els clients i les entitats públiques;(d) la potencial interrupció de la funció sobre els mercats, les infraestructures, els clients i les necessitats de liquiditat a curt termini; la perceptibilitat a les contraparts, els clients i el públic; l'efecte sobre la liquiditat, les operacions, l'estructura d'un altre mercat; l'efecte sobre la liquiditat, les operacions, l'estructura d'un altre mercat; l'efecte sobre altres contraparts relacionades amb els principals clients i la interrelació de la funció amb altres serveis.
Una funció essencial per a l'economia real i els mercats financers es considerarà substituïble quan es pugui substituir de manera acceptable i dins d'un termini raonable evitant així problemes sistèmics per a l'economia real i els mercats financers.
A l'hora d'avaluar la substitució d'una funció es tindran en compte els següents criteris: (a) l'estructura del mercat per a aquesta funció i la disponibilitat de proveïdors substitutius; (b) la capacitat d'altres proveïdors en termes de capacitat, els requisits per a realitzar la funció i les possibles barreres d'entrada o expansió; (c) l'incentiu d'altres proveïdors per a assumir aquestes activitats; (d) el temps requerit pels usuaris del servei per a traslladar-se al nou proveïdor de serveis i els costos d'aquest moviment, el temps requerit perquè altres competidors assumeixin les funcions i si aquest temps és suficient per a evitar una interrupció significativa depenent del tipus de servei.
Un servei es considera crític quan la seva interrupció pot presentar un impediment greu o impedir el rendiment d'una o més funcions crítiques. Un servei no es considera crític on pot ser proporcionat per un altre proveïdor en un termini raonable en una mesura comparable pel que fa al seu objecte, qualitat i cost.
La interrupció de funcions o serveis consistirà en funcions i serveis que ja no es presten en una mesura comparable, en condicions comparables i de qualitat comparable, tret que el canvi en la prestació de la funció o servei en qüestió es produeixi de manera ordenada.
Una funció es considerarà crítica, quan compleixi amb les dues funcions següents: (a) la funció la proporciona una institució a tercers no afiliats a la institució o grup; i (b) la interrupció sobtada d'aquesta funció probablement tindria un impacte negatiu material en els tercers, donaria lloc a contagiar o soscavar la confiança general dels participants del mercat a causa de la rellevància sistèmica de la funció per als tercers i la rellevància sistèmica de la institució o grup en proporcionar la funció.
2. En avaluar l'impacte negatiu material sobre tercers, la rellevància sistèmica de la funció per a tercers i la rellevància sistèmica de la institució o grup que presta la funció, la institució i l'autoritat de resolució tindran en compte la mida, la quota de mercat, la interconnexió externa i interna, la complexitat i les activitats transfrontereres de la institució o grup.
3. Una funció essencial per a l'economia real i els mercats financers es considerarà substituïble quan es pugui substituir de manera acceptable i dins d'un termini raonable evitant així problemes sistèmics per a l'economia real i els mercats financers.
4. Un servei es considera crític on la seva interrupció pot presentar un impediment greu o impedir el rendiment d'una o més funcions crítiques. Un servei no es considera crític on pot ser proporcionat per un altre proveïdor en un termini de temps raonable en una mesura comparable pel que fa al seu objecte, qualitat i cost.
5. La interrupció de funcions o serveis consistirà en funcions i serveis que ja no es presten en una mesura comparable, en condicions comparables i de qualitat comparable, tret que el canvi en la prestació de la funció o servei en qüestió es produeixi de manera ordenada.
Les línies de negoci i els serveis associats que representin fonts materials d'ingressos, beneficis o valor de franquícia per a una institució o per a un grup del qual forma part una institució es consideraran línies de negoci bàsiques.
Les línies de negoci principals s'identificaran sobre la base de l'organització interna d'una institució, la seva estratègia corporativa i la quantitat que aquestes línies de negoci principals contribueixen als resultats financers de la institució. Els indicadors de les línies de negoci principals inclouen, però no es limiten a, els següents:(a) ingressos generats per la línia de negoci principal com a percentatge dels ingressos globals;(c) rendibilitat del capital o actius;(d) actius totals, ingressos i guanys;(e) la base del client, la petjada geogràfica, la marca i les sinergies operatives del negoci amb altres empreses del grup;(f) les perspectives de creixement de la línia de negoci principal;(h) l'atractiu del negoci als competidors com a adquisició potencial;(i) potencial de mercat i valor de franquícia.
Els ingressos futurs esperats, les perspectives de creixement i el valor de la franquícia es poden considerar en la identificació d'una línia de negoci central on es recolzen en projeccions plausibles i evidenciades que estableixen els supòsits en els quals es basen.
Les línies de negoci principals poden dependre d'activitats que per si mateixes no generen beneficis directes per a la institució, però que donen suport a les línies de negoci principals de la institució, contribuint d'aquesta manera indirectament als beneficis de la institució.
Les línies de negoci i els serveis associats que representin fonts materials d'ingressos, beneficis o valor de franquícia per a una institució o per a un grup del qual forma part una institució es consideraran línies de negoci bàsiques.
2. Les línies de negoci principals s'identificaran sobre la base de l'organització interna d'una institució, la seva estratègia corporativa i la quantitat que aquestes línies de negoci principals contribueixen als resultats financers de la institució. Els indicadors de les línies de negoci principals inclouen, però no es limiten a, els següents:(a) ingressos generats per la línia de negoci principal com a percentatge d'ingressos globals;(b) rendibilitat del capital o actius;(d) actius totals, ingressos i guanys;(e) la base del client, la petjada geogràfica, la marca i les sinergies operatives del negoci amb altres empreses del grup;(f) les perspectives de creixement de la línia de negoci principal;(h) l'atractiu del negoci als competidors com a adquisició potencial;(i) potencial de mercat i valor de franquícia.
3. Les línies de negoci bàsiques poden basar-se en activitats que no generen per si mateixes beneficis directes per a la institució, però que donen suport a les línies de negoci principals de la institució, contribuint d'aquesta manera indirectament als beneficis de la institució.
Aquest Reglament entrarà en vigor el vintè dia següent a la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.