REGLAMENT (UE) 2015/2197, de 27 de novembre de 2015, pel qual s'estableixen les normes tècniques d'aplicació de les monedes estretament correlacionades d'acord amb el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell (Text amb rellevància EEE)

LA COMISSIÓ EUROPEA,

Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,

Tenint en compte el Reglament (UE) núm. 575/2013 del Parlament Europeu i del Consell, de 26 de juny de 2013, sobre requisits prudencials per a les entitats de crèdit i les empreses d'inversió i pel qual es modifica el Reglament (UE) núm. 648/2012 [E0001] i, en particular, l'article 354(3) del mateix,,

Atenent que:

(1) D'acord amb l'enfocament estandarditzat per al risc de mercat, les institucions poden tenir uns requisits de fons propis més baixos per al risc de divises enfront de posicions coincidents en dues monedes on aquestes es consideren "estretament correlacionades" d'acord amb la metodologia establerta a l'article 354, apartat 1, del Reglament (UE) núm. 575/2013.

(2) Quan s'enumeren monedes estretament correlacionades, s'ha d'aplicar la pràctica de mercat estàndard d'escalar la pèrdua màxima durant 10 dies a una pèrdua màxima d'un dia dividint el moviment de moneda màxim del 4% per l'arrel quadrada de 10. Per tant, el llindar per al canvi diari màxim de valor dins d'un parell de monedes s'ha d'establir en el 1,265 %.

(3) Els moviments diaris per cent de la moneda s'han de determinar com la diferència entre els logaritmes napieris del valor dels parells de divises com s'observa en dos dies consecutius.

(4) El valor absolut del percentatge resultant s'ha de comparar amb el llindar del canvi diari màxim en el valor dins d'un parell de monedes del 1,265 %. Qualsevol valor que superi aquest llindar s'ha de considerar com una ruptura del 4%, pèrdua màxima de 10 dies.

(5) 5) És necessari determinar un nombre màxim de pèrdues acceptables, de manera que els parells de divises que superin aquest límit no es qualifiquin com a correlacionats d'acord amb l'article 354 del Reglament (UE) núm. 575/2013; així mateix, el càlcul d'un nombre màxim de pèrdues acceptables ha de considerar tant posicions llargues com curtes en la moneda estrangera; el nombre d'infraccions permeses ha d'arrodonir-se i, en conseqüència, el nombre màxim d'infraccions ha de fixar-se en 7 incompliments de la pèrdua màxima durant els 3 anys anteriors i 65 incompliments de la pèrdua màxima durant els 5 anys anteriors.

(6) L'apartat 1 de l'article 354 del Reglament (UE) núm. 575/2013 només preveu uns requisits de fons propis més baixos enfront de posicions en "monedes rellevants estretament correlacionades", per la qual cosa només s'han d'avaluar els parells de tipus de canvi formats per la combinació de cadascuna de les diferents monedes dels Estats membres amb una llista de monedes de tercers països rellevants per a les institucions financeres de la Unió amb els criteris per a la identificació de monedes estretament correlacionades.

(7) A més, tenint en compte els requisits de l'apartat 1 de l'article 354 del Reglament (CE) núm. 575/2013 relatiu als períodes d'observació pertinents, només s'han de tenir en compte les monedes per a les quals es disposi d'una sèrie de dades diàries de cinc anys d'una font fiable a l'hora de considerar les monedes que s'inclouran en l'avaluació.

(8) 8) L'apartat 4 de l'article 354 del Reglament (UE) núm. 575/2013 estableix un tractament específic per als parells de divises formats per monedes dels Estats membres que participen en la segona fase de la unió econòmica i monetària ("ERM II") contra l'euro i entre ells, per la qual cosa els parells que impliquen aquestes monedes no haurien de considerar-se "rellevants", però els parells formats per una moneda ERM II d'una banda i una moneda diferent de l'euro o una altra moneda ERM II de l'altra banda haurien de considerar-se "rellevants".

(9) Per tant, s'ha d'avaluar la correlació de cadascun dels parells de divises formats per la combinació de les monedes recollides en l'Annex d'aquest Reglament.

(10) Amb la finalitat d'oferir seguretat sobre l'ús de la llista de monedes estretament correlacionades, aquesta llista hauria de mantenir-se sota revisió d'acord amb el punt d) de l'apartat 1 de l'article 29 del Reglament (UE) núm. 1093/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0002] Per les mateixes raons, aquesta revisió hauria de realitzar-se a intervals regulars i sobre la mateixa data o dates sobre una base anual, tret que l'evolució del mercat requereixi que aquesta revisió es dugui a terme de manera excepcional en moments diferents.

(11) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques d'aplicació presentat per l'Autoritat Bancària Europea a la Comissió.

(12) L'Autoritat Bancària Europea ha dut a terme consultes públiques obertes sobre el projecte de normes tècniques d'aplicació en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat l'opinió del Grup d'actors bancaris establert d'acord amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1093/2010,

HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT: