Legislació de la UE en català
Traducció no oficial
LA COMISSIÓ EUROPEA,
Tenint en compte el Tractat de Funcionament de la Unió Europea,,
Tenint en compte la Directiva 2009/138/CE, de 25 de novembre de 2009, del Parlament Europeu i del Consell, sobre la contractació i la persecució de l'activitat d'assegurances i reassegurances (Solvència II) [E0001], i en particular la lletra a) de l'apartat 2 de l'article 211 i la b) de la mateixa,,
Atenent que:
(1) Els vehicles de finalitat especial requereixen que s'estableixi l'autorització de supervisió abans d'assumir riscos per part d'empreses d'assegurances o de reassegurances.Les condicions i procediments a seguir per concedir i retirar aquesta aprovació, inclosos els requisits de documentació, estan regulats per la Directiva 2009/138/CE i han de complementar-se amb aquest Reglament.
(2) Quan un vehicle de finalitat especial assumeixi riscos de més d'una assegurança o empresa de reassegurances, el vehicle de finalitat especial ha de mantenir actius iguals o superiors a la seva exposició màxima de risc agregada tenint en compte cada obligació contractual individual. En concedir l'autorització de supervisió, l'autoritat supervisora ha de valorar si aquesta obligació es compleix i considerar cada acord contractual individual i transferència de riscos.
(3) És important establir procediments per a la cooperació i l'intercanvi d'informació entre les autoritats de supervisió, on el vehicle de finalitat especial s'estableixi en un Estat membre que no sigui l'Estat membre en el qual s'estableixi l'assegurança o empresa de reassegurances, de la qual assumeix el risc.La cooperació i l'intercanvi d'informació entre aquestes autoritats de supervisió és especialment important durant el procés d'aprovació de la supervisió del vehicle de finalitat especial.A més, si hi ha canvis materials que afectin potencialment el compliment dels requisits de l'article 211 de la Directiva 2009/138/CE i quan es retiri o decaigui l'autorització, la cooperació i l'intercanvi d'informació entre aquestes autoritats de supervisió és necessari per garantir una supervisió eficaç i eficient.
(4) Els requisits d'informació de supervisió, que s'estableixen en l'article 325 del Reglament delegat de la Comissió (UE) 2015/35 [E0002], han de permetre a les autoritats de supervisió dels vehicles de finalitat especial avaluar el compliment continuat dels requisits pertinents, que s'han de complementar amb les plantilles i formats establerts en aquest Reglament.
(5) Per a una comprensió més clara de les normes tècniques adequades que s'han d'establir, és necessari definir el terme vehicle de propòsit especial multiarranjament.
(6) Aquest Reglament es basa en el projecte de normes tècniques d'aplicació presentat per l'Autoritat Europea d'Assegurances i Pensions de Jubilació (EIOPA) a la Comissió.
(7) La EIOPA ha dut a terme consultes públiques obertes sobre el projecte de normes tècniques d'aplicació en què es basa aquest Reglament, ha analitzat els possibles costos i beneficis relacionats i ha sol·licitat el dictamen del Grup d'Assegurances i Reassegurances, establert de conformitat amb l'article 37 del Reglament (UE) núm. 1094/2010 del Parlament Europeu i del Consell [E0003].
(8) Amb la finalitat de millorar la seguretat jurídica sobre el règim de supervisió durant el període d'aplicació gradual previst en l'article 308 bis de la Directiva 2009/138/CE, que començarà l'1 d'abril de 2015, és important garantir que aquest Reglament entri en vigor al més aviat possible, l'endemà de la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea,
HA ADOPTAT AQUEST REGLAMENT:
Aquest Reglament estableix:(a) els procediments a seguir per a concedir i retirar l'autorització de supervisió per a establir vehicles de finalitat especial;(b) els procediments a seguir per a la cooperació i l'intercanvi d'informació entre l'autoritat de supervisió de l'Estat membre en el qual s'estableixi el vehicle de finalitat especial i l'autoritat de supervisió de l'Estat membre en el qual s'estableixi l'assegurança o empresa de reassegurances de risc de transferència;(c) els formats i plantilles que s'utilitzaran per a la presentació d'informes anuals d'informació pel vehicle de finalitat especial.
A l'efecte d'aquest Reglament, "vehicle de propòsit especial multiarranjament" significa un vehicle de propòsit especial que assumeix riscos en virtut de més d'un acord contractual separat d'una o més empreses d'assegurances o reassegurances.
El vehicle de finalitat especial sol·licitarà l'autorització de l'autoritat de control de l'Estat membre per establir la seva seu dins del territori d'aquest Estat membre.
L'autoritat de control de l'Estat membre en el qual s'estableixi o s'estableixi el vehicle de finalitat especial decidirà sobre una sol·licitud d'autorització en el termini de sis mesos a partir de la data de la seva recepció.
En la seva decisió d'atorgar l'aprovació de la supervisió, l'autoritat de control ha d'indicar les activitats per a les quals està autoritzat el vehicle amb finalitat especial i, si escau, les condicions relatives a aquestes activitats.
Qualsevol decisió de denegació d'autorització ha d'exposar motius complets i ha de ser comunicada al sol·licitant per l'autoritat de control.
1. L'autoritat de control de l'Estat membre en el qual s'estableixi o s'estableixi el vehicle de finalitat especial decidirà sobre una sol·licitud d'autorització en el termini de sis mesos a partir de la data de la seva recepció.
2. En la seva decisió d'atorgar l'aprovació de la supervisió, l'autoritat de control ha d'indicar les activitats per a les quals està autoritzat el vehicle de finalitat especial i, si escau, les condicions relatives a aquestes activitats.
Qualsevol decisió de denegació d'autorització ha d'exposar motius complets i ha de ser comunicada al sol·licitant per l'autoritat de control.
En el moment de sol·licitar l'autorització de supervisió per establir, el vehicle de finalitat especial demostrarà que es compleixen els requisits establerts en els articles 318 a 324, 326 i 327 del Reglament delegat (UE) 2015/35 i que el vehicle de finalitat especial és capaç de complir els requisits de l'article 325 del Reglament delegat (UE) 2015/35 aportant proves documentals d'això en la seva sol·licitud. En presentar una sol·licitud d'autorització, el sol·licitant presentarà, almenys, la documentació justificativa tal com s'estableix en l'Annex I. La documentació cobrirà l'estructura del vehicle de finalitat especial, el risc a assumir i el finançament d'aquest vehicle de finalitat especial.
L'autoritat de supervisió que concedeix l'autorització de supervisió per establir el vehicle de finalitat especial pot retirar l'autorització d'aquest vehicle de finalitat especial quan:(a) el vehicle de finalitat especial ja no compleixi les condicions originals sota les quals es va concedir l'autorització per establir aquest vehicle de finalitat especial;(b) el vehicle de finalitat especial falla greument en les seves obligacions en virtut de la normativa a la qual està subjecte.
En el cas esmentat en l'apartat (1)(b) anterior, l'autoritat de supervisió considerarà que el vehicle de finalitat especial ha comès una infracció greu quan no compleixi amb el requisit de romandre plenament finançat i l'autoritat de supervisió considera que el vehicle de finalitat especial no pot restaurar el seu compliment en un termini raonable.
Qualsevol decisió de retirada de l'autorització exposarà les raons íntegres i serà comunicada al vehicle de finalitat especial sense demora.
L'autoritat de control que concedeix l'autorització de supervisió per establir el vehicle de finalitat especial pot retirar l'autorització d'aquest vehicle de finalitat especial quan:(a) el vehicle de finalitat especial ja no compleixi les condicions originals sota les quals es va concedir l'autorització per establir aquest vehicle de finalitat especial;(b) el vehicle de finalitat especial incompleix seriosament les seves obligacions en virtut de la normativa a la qual està subjecte.
2. En el cas esmentat en l'apartat (1)(b) anterior, l'autoritat de supervisió considerarà que el vehicle de finalitat especial ha comès una infracció greu quan no compleixi amb el requisit de romandre plenament finançat i l'autoritat de supervisió considera que el vehicle de finalitat especial no pot restaurar el seu compliment en un termini raonable.
3. Qualsevol decisió de retirada de l'autorització exposarà els motius complets i es comunicarà al vehicle de finalitat especial sense demora.
A l'hora de sol·licitar l'autorització de supervisió per establir un vehicle de finalitat especial multiarranjament, el sol·licitant haurà de demostrar addicionalment a satisfacció de la seva autoritat de supervisió que la seva solvència no pot veure's afectada negativament pels procediments de liquidació de qualsevol de les empreses d'assegurances o reassegurances que transfereixen riscos i que el vehicle de finalitat especial multiarranjament pot mantenir el requisit de solvència en tot moment.
En demostrar que la solvència del vehicle multiarranjament especial no pot veure's afectada negativament pels procediments de liquidació de qualsevol de les empreses d'assegurances o reassegurances que transfereixen el risc, el vehicle de propòsit especial multiarranjament proporcionarà proves suficients que permetin a la seva autoritat de supervisió avaluar l'exposició total màxima del risc del vehicle multiarranjament especial i l'exposició màxima del risc agregat de cada acord contractual individual relacionat amb la transferència de risc d'una assegurança o empresa de reassegurances.
A l'hora de sol·licitar l'autorització de supervisió per establir un vehicle de finalitat especial multiarranjament, el sol·licitant aportarà la suficient evidència acreditativa que satisfà les condicions previstes en els articles 319 a 321 i 326 de les mesures d'execució tenint en compte cada disposició contractual individual per determinar si el vehicle de finalitat especial multiarranjament compleix amb els requisits de solvència.
En cas que el sol·licitant no pugui aportar proves de suport suficients d'acord amb el que es disposa en els apartats 1 a 3, l'autoritat de control ha de denegar la sol·licitud per a l'establiment del vehicle multiarranjament de finalitat especial.
1. En el moment de sol·licitar l'autorització de supervisió per establir un vehicle multiarranjament de finalitat especial, el sol·licitant haurà de demostrar addicionalment a satisfacció de la seva autoritat de supervisió que la seva solvència no pot veure's afectada negativament pels procediments de liquidació de cap de les empreses d'assegurances o reassegurances que transfereixin riscos i que el vehicle de finalitat especial multiarranjament pot mantenir el requisit de solvència en tot moment.
2. En demostrar que la solvència del vehicle multiarranjament especial no pot veure's afectada negativament pels procediments de liquidació de qualsevol de les empreses d'assegurances o reassegurances que transfereixen el risc, el vehicle de propòsit especial multiarranjament proporcionarà proves suficients que permetin a la seva autoritat de supervisió avaluar l'exposició total màxima de risc del vehicle multiarranjament especial i l'exposició màxima de risc agregat de cada acord contractual individual relacionat amb la transferència de risc d'una assegurança o empresa de reassegurances.
3. En el moment de sol·licitar l'autorització de supervisió per establir un vehicle de finalitat especial multiarranjament, el sol·licitant aportarà la suficient evidència acreditativa que satisfà les condicions previstes en els articles 319 a 321 i 326 de les mesures d'execució tenint en compte cada disposició contractual individual per determinar si el vehicle de finalitat especial multiarranjament compleix amb els requisits de solvència.
En cas que el sol·licitant no pugui aportar proves de suport suficients d'acord amb el que es disposa en els apartats 1 a 3, l'autoritat de control denegarà la sol·licitud d'establiment del vehicle multiarranjament de finalitat especial.
Quan el vehicle de finalitat especial que assumeixi el risc d'una assegurança o empresa de reassegurances s'estableixi en un Estat membre que no sigui l'Estat membre en el qual s'autoritzi l'assegurança o empresa de reassegurances, les autoritats supervisores en qüestió cooperaran de manera continuada.
Les autoritats de supervisió intercanviaran informació rellevant per a l'exercici de les tasques de supervisió, inclosa la informació sobre les accions de supervisió previstes contra el vehicle de finalitat especial o les empreses d'assegurances i reassegurances que transfereixen risc quan això afecti la supervisió d'aquest vehicle de finalitat especial o les empreses d'assegurances i reassegurances que transfereixen risc. En aquestes circumstàncies, les autoritats de supervisió es comunicaran sense demora.
En el cas que el vehicle de finalitat especial que assumeixi el risc d'una assegurança o empresa de reassegurances s'estableixi en un Estat membre que no sigui l'Estat membre en el qual s'autoritzi l'assegurança o empresa de reassegurances, les autoritats supervisores en qüestió cooperaran de manera continuada.
Les autoritats de supervisió intercanviaran informació rellevant per a l'exercici de les tasques de supervisió, inclosa la informació sobre les accions de supervisió previstes contra el vehicle de finalitat especial o les empreses d'assegurances i reassegurances que transfereixen risc quan això afecti la supervisió d'aquest vehicle de finalitat especial o les empreses d'assegurances i reassegurances que transfereixen risc. En aquestes circumstàncies, les autoritats de supervisió es comunicaran sense demora.
Abans de concedir l'autorització, l'autoritat de supervisió des de la qual es sol·licita l'autorització de supervisió per establir un vehicle de finalitat especial consultarà amb l'autoritat de supervisió de l'Estat membre en el qual s'estableixi l'assegurança o empresa de reassegurances que transfereix el risc.
L'autoritat de control del vehicle de finalitat especial comunicarà sense demora qualsevol informació rellevant rebuda d'un vehicle de finalitat especial d'acord amb l'article 325 (5) del Reglament delegat (UE) 2015/35 relatiu a qualsevol canvi que pugui afectar el compliment dels requisits establerts en els articles 318 a 324, 326 i 327 del Reglament delegat (UE) 2015/35 a l'autoritat de supervisió de l'assegurança o empresa de reassegurances que transfereixi risc a aquest vehicle de finalitat especial. L'autoritat de supervisió comunicarà sense demora l'incompliment dels requisits de solvència del vehicle de finalitat especial.
En cas de retirada de l'autorització d'un vehicle de finalitat especial, l'autoritat de supervisió d'aquest vehicle de finalitat especial notificarà a l'autoritat de supervisió de l'assegurança o empresa de reassegurances que transfereixi el risc a aquest vehicle de finalitat especial sense demora.
L'autoritat de control del vehicle amb finalitat especial compartirà sense demora l'informe anual del vehicle amb finalitat especial, presentat d'acord amb els articles 325 i (4) del Reglament delegat (UE) 2015/35, amb l'autoritat de supervisió de l'empresa d'assegurances o de reassegurances que transfereixi el risc a aquest vehicle amb finalitat especial. En el cas d'un vehicle amb finalitat especial multiarranjament, l'autoritat de supervisió del vehicle amb finalitat especial només podrà compartir amb les autoritats de supervisió aquelles parts de l'informe que es refereixin a l'assegurança i a l'empresa de reassegurances establerta a l'Estat membre d'aquestes autoritats de supervisió.
D'acord amb l'article 325 del Reglament delegat (UE) 2015/35, el vehicle de finalitat especial sotmetrà anualment a la seva autoritat de supervisió informació quantitativa seguint els formats i plantilles de l'Annex III, d'acord amb les instruccions especificades a la plantilla SPV.01.01;(b) informació bàsica sobre el vehicle de finalitat especial, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.01.02;(d) dades fora de balanç del vehicle de finalitat especial, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.02.01;(d) dades fora de balanç del vehicle de finalitat especial, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.02.02;(e) riscos assumits respecte a cada acord contractual individual relatiu a la transferència de risc d'una assegurança o empresa de reassegurances, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.01;(f) llista de valors de deute o un altre mecanisme de finançament emesos respecte a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a la plantilla SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l'Annex II, d'acord amb les instruccions a l'Annex III de la referència SPV.03.02 de l
D'acord amb l'article 325 del Reglament delegat (UE) 2015/35, el vehicle de finalitat especial sotmetrà anualment a la seva autoritat de supervisió informació qualitativa que cobreixi el següent:(a) una descripció adequada de la base, els mètodes i els supòsits utilitzats per a la valoració dels actius;(c) una descripció adequada de la base, els mètodes i els supòsits utilitzats per a la determinació de l'exposició màxima del risc agregat;(c) detalls de qualsevol conflicte d'interès entre el vehicle de finalitat especial i els proveïdors de deute o finances;(e) informació per demostrar que el vehicle de finalitat especial continua estant plenament finançat, incloent:(f) si el vehicle de finalitat especial no ha complert contínuament amb el requisit de ser finançat íntegrament durant el període de presentació d'informes;(g) informació qualitativa sobre qualsevol canvi que pugui afectar el compliment dels requisits establerts en els articles 318 a 324, 326 i 327 del Reglament delegat (UE) 2015/35.
En descriure els riscos assumits, tal com exigeix l'article 14, el vehicle de propòsit especial proporcionarà informació en l'informe anual sobre:(a) si els riscos assumits són principalment de tipus de risc de vida o no de vida;(c) si un esdeveniment desencadenant es va produir en el període de presentació d'informes, desencadenant una reclamació contra els actius del vehicle de propòsit especial;(d) si les quantitats derivades d'una reclamació s'han pagat en el període de presentació d'informes, i si aquest fet ha afectat negativament la liquiditat del vehicle de propòsit especial;(e) si el perfil de risc del vehicle de propòsit especial ha canviat materialment des del període de presentació d'informes anterior o des dels termes i condicions originals comunicats a la seva autoritat de supervisió després de l'autorització.
A l'hora de proporcionar informació sobre instruments de deute emesos o altres mecanismes de finançament establerts en l'article 14, el vehicle de finalitat especial informarà del següent:(a) els ingressos de l'emissió de deute o d'un altre mecanisme de finançament;(b) els tipus de nivells del mecanisme de finançament, especificant els trams o nivells de qualificació interna utilitzats per als instruments de deute emesos;(c) les raons per les quals els acords financers es consideren prou sòlids per garantir la protecció contínua de les possibles reclamacions del vehicle de l'assegurança o de l'empresa de reassegurances que transfereixen el risc al vehicle de finalitat especial, per mantenir la seva capacitat de satisfer les quantitats de les quals són responsables i per garantir l'estructura de pagament del deute o els mecanismes de finançament;(d) qualsevol instrument de deute que hagi estat cancel·lat, comprat o reemborsat, parcialment o íntegrament, ja que aquests instruments es van emetre i per separat durant el període de presentació d'informes.
Els vehicles de finalitat especial sotmetran electrònicament a l'autoritat de control el contingut quantitatiu de l'informe a què fa referència l'article 13 i el contingut qualitatiu de l'informe a què fa referència l'article 15 en un format llegible electrònicament.
Els vehicles de finalitat especial presentaran totes les dades monetàries de l'informe a què fa referència l'article 13 de la divisa d'informació del vehicle de finalitat especial, per a la qual cosa altres monedes es convertiran en la divisa d'informació, utilitzant el tipus de canvi aplicable al final del període d'informació.
Els vehicles de propòsit especial presentaran valors numèrics com a fets d'acord amb els següents formats:(a) els punts de dades amb el tipus de dades "Monetary" s'informaran utilitzant una precisió mínima equivalent a unitats;(b) els punts de dades amb el tipus de dades "Integer" s'informaran sense decimals i una precisió equivalent a unitats.
Els vehicles de finalitat especial presentaran totes les dades monetàries de l'informe a què fa referència l'article 13 de la divisa d'informació del vehicle de finalitat especial, per a la qual cosa altres monedes es convertiran en la divisa d'informació, utilitzant el tipus de canvi aplicable al final del període d'informació.
2. Els vehicles de propòsit especial presentaran valors numèrics com a fets d'acord amb els següents formats:(a) els punts de dades amb el tipus de dades "Monetary" s'informaran utilitzant una precisió mínima equivalent a unitats;(b) els punts de dades amb el tipus de dades "Integer" s'informaran sense decimals i una precisió equivalent a unitats.
Aquest Reglament entrarà en vigor l'endemà de la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.