REGLAMENT (UE) núm. 1011/2012 DEL BANC CENTRAL EUROPEU, de 17 d'octubre de 2012, relatiu a les estadístiques sobre participacions de valors (BCE/2012/24)

Article 1

A l'efecte d'aquest Reglament: 1. "posició" significa l'import de les accions de valors, els tipus de les quals figuren en l'apartat 15, "entitat bancària", "entitat financera matriu", "entitat bancària matriu" i "entitat financera matriu" [E0010]; 4. "entitat financera matriu" (MFI) no és filial; 5. "entitat financera matriu" (MMF) té el mateix significat que definit en l'article 1 del Reglament (CE) núm. 958/2007 (FVC) té el mateix significat que definit en l'article 1(1) del Reglament (CE) núm. 24/2009 (S.12 [E0011]) i assumeix la seguretat i administració d'instruments financers del compte dels clients, excepte que "entitat bancària matriu d'un grup bancari" o "Estat membre matriu de la UE" significa els títols titulars i administrats pels agents de la zona euro en nom dels inversors; 14. "entitats titulars de valors" significa el número d'identificació de valors internacionals assignat a valors, el qual identifica de manera única un número de valors (segons la norma ISO 6166).

Article 2

La població d'informació actual estarà formada pels MFI residents, IFs, FVC, custodis i caps de grups bancaris identificats pel Consell de Govern com a grups d'informació d'acord amb l'apartat 4 i notificats de les seves obligacions d'informació d'acord amb l'apartat 5 (en endavant col·lectivament "agents d'informació reals" i individualment "agent d'informació real").

Si un MMF, un IF o un FVC no tenen personalitat jurídica en virtut de la seva legislació nacional, les persones legalment legitimades per representar-los o, en absència d'una representació formalitzada, les persones que en virtut de les lleis nacionals aplicables siguin responsables dels seus actes, seran responsables d'informar de la informació requerida en virtut d'aquest Reglament.

Els agents d'informació reals estaran subjectes a tots els requisits d'informació tret que s'apliqui qualsevol excepció concedida de conformitat amb l'article 4.

El Consell de Govern pot decidir que un grup bancari és un grup d'informes si el grup bancari té actius consolidats del balanç d'acord amb el títol V, capítol 4, secció 1 de la Directiva 2006/48/CE:(a) superior al 0,5 % del total del balanç consolidat dels grups bancaris de la Unió (d'ara endavant, el "lindar del 0,5 %"), d'acord amb les dades més recents de què disposa el BCE, és a dir;(b) igual o per sota del llindar del 0,5 %, sempre que el grup bancari compleixi determinats criteris quantitatius o qualitatius que el fan important per a l'estabilitat i el funcionament del sistema financer a la zona de l'euro (preocupació, per exemple, interconnexió amb altres institucions financeres de la zona de l'euro; falta de substitució; complexitat de l'estructura corporativa) i/o Estat membre de la zona de l'euro individual (preocupació, per exemple, relativa importància del grup bancari dins d'un determinat segment del mercat de serveis bancaris en un o més Estats membres de la zona de l'euro).

La NCB pertinent notificarà als responsables dels grups d'informació la decisió del Consell de Govern de conformitat amb l'apartat 4 i les seves obligacions en virtut d'aquest Reglament.

Sense perjudici de l'article 10, els caps dels grups d'informació que es notifiquin d'acord amb l'apartat 5 després que s'hagi iniciat el primer informe d'acord amb aquest Reglament hauran de començar a presentar dades com a més tard sis mesos després de la data de la notificació.

Un responsable d'un grup d'informació notificat d'acord amb l'apartat 5 ha d'informar el CBN corresponent de canvis en el seu nom o forma legal, de fusions o reestructuracions, i de qualsevol altre esdeveniment o circumstància que afecti les seves obligacions d'informació en el termini de 14 dies a partir de l'ocurrència d'aquest esdeveniment o circumstàncies.

Un responsable d'un grup d'informes notificat d'acord amb l'apartat 5 quedarà subjecte a les obligacions establertes en aquest Reglament fins que sigui notificat per la corresponent NCB en sentit contrari.

La població actual d'informació estarà formada pels MFI residents, IFs, FVC, custodis i caps de grups bancaris identificats pel Consell de Govern com a grups d'informació d'acord amb l'apartat 4 i notificats de les seves obligacions d'informació d'acord amb l'apartat 5 (en endavant col·lectivament "agents d'informació reals" i individualment "agent d'informació real").

2. Si un MMF, un IF o un FVC no tenen personalitat jurídica en virtut de la seva legislació nacional, les persones legalment legitimades per representar-los o, en absència de representació formalitzada, les persones que en virtut de les lleis nacionals aplicables siguin responsables dels seus actes, seran responsables d'informar de la informació requerida en virtut d'aquest Reglament.

3. Els agents d'informació reals estaran subjectes a tots els requisits d'informació tret que s'apliqui qualsevol excepció concedida de conformitat amb l'article 4.

4. El Consell de Govern pot decidir que un grup bancari és un grup d'informes si el grup bancari té actius consolidats del balanç d'acord amb el títol V, capítol 4, secció 1 de la Directiva 2006/48/CE:(a) superior al 0,5 % del total del balanç consolidat dels grups bancaris de la Unió (d'ara endavant, el "lindar del 0,5 %"), d'acord amb les dades més recents de què disposa el BCE, és a dir;(b) igual o per sota del llindar del 0,5 %, sempre que el grup bancari compleixi determinats criteris quantitatius o qualitatius que el fan important per a l'estabilitat i el funcionament del sistema financer a la zona de l'euro (preocupació, per exemple, interconnexió amb altres institucions financeres de la zona de l'euro; falta de substitució; complexitat de l'estructura corporativa) i/o Estat membre de la zona de l'euro individual (preocupació, per exemple, relativa importància del grup bancari dins d'un determinat segment del mercat de serveis bancaris en un o més Estats membres de la zona de l'euro).

5. La NCB pertinent notificarà als responsables dels grups de comunicació la decisió del Consell de Govern de conformitat amb l'apartat 4 i les seves obligacions en virtut d'aquest Reglament.

Sense perjudici de l'article 10, els caps dels grups d'informació que es notifiquin d'acord amb l'apartat 5 després que s'hagi iniciat el primer informe d'acord amb aquest Reglament començaran a informar de les dades no més tard de sis mesos després de la data de la notificació.

7. Un responsable d'un grup d'informes notificat d'acord amb l'apartat 5 ha d'informar el CBN corresponent de canvis en el seu nom o forma legal, de fusions o reestructuracions, i de qualsevol altre esdeveniment o circumstància que afecti les seves obligacions d'informació dins dels 14 dies següents a l'ocurrència d'aquest esdeveniment o circumstàncies.

8. Un responsable d'un grup d'informes notificat d'acord amb l'apartat 5 quedarà subjecte a les obligacions establertes en aquest Reglament fins que sigui notificat pel corresponent NCB en sentit contrari.

Article 3

Les MFI, les IF, les FVC i els custodis proporcionaran a les seves respectives NCB dades de seguretat per llocs de fi de trimestre o fi de mes i, d'acord amb l'apartat 5, les transaccions financeres durant el mes o trimestre de referència, o la informació estadística necessària per derivar aquestes transaccions, sobre participacions pròpies de valors amb un codi ISIN, d'acord amb la Part 2 de l'Annex I. Aquestes dades s'informaran de manera trimestral o mensual d'acord amb les instruccions d'informació definides per les NCB pertinents.

Un custodi ha d'informar el CBN corresponent de la realització d'activitats custòdiques en el termini d'una setmana a partir de la data en què iniciï les activitats custòdiques, independentment de si espera estar subjecte a obligacions regulars d'informació d'acord amb aquest Reglament, tret que un custòdia hagi informat altres autoritats competents d'aquest.

Els custodis proporcionaran a la NCB pertinent de manera trimestral o mensual, d'acord amb les instruccions d'informació definides per les NCB pertinents, dades de seguretat per a les transaccions financeres durant el trimestre o el mes de referència, sobre els següents valors amb un codi ISIN:(a) valors que tenen sota custòdia en nom dels inversors residents en altres Estats membres de la zona de l'euro, de conformitat amb l'apartat 1;(b) valors que tenen sota custòdia en nom dels inversors no financers residents en altres Estats membres de la zona de l'euro, de conformitat amb la part 4 de l'Annex I;(c) valors emesos per les entitats de la zona de l'euro que tenen sota custòdia en nom dels inversors residents en Estats membres no pertanyents a la zona de l'euro i dels inversors residents fora de la Unió, de conformitat amb la part 5 de l'Annex I.

Els responsables dels grups d'informació proporcionaran a l'NCB pertinent dades trimestrals de seguretat sobre llocs de final de trimestre de valors amb un codi ISIN que estiguin en poder del seu grup, incloses les entitats no residents. Aquestes dades s'informaran sobre la base de la cartera bruta del grup, sense excloure dels titulars del grup els valors emesos per entitats del mateix grup.

D'acord amb les instruccions de la NCB pertinent, els responsables dels grups d'informació informaran de les dades sobre participacions de valors sobre la base d'un dels tres enfocaments especificats en la Part 6 de l'Annex I.

Els requisits d'informació en virtut d'aquest Reglament, incloses les seves derogacions, seran sens perjudici dels requisits d'informació establerts en (a) el Reglament (CE) núm. 25/2009 (ECB/2008/32); (b) el Reglament (CE) núm. 958/2007 (ECB/2007/8); i (c) el Reglament (CE) núm. 24/2009 (ECB/2008/30).

Els agents informadors reals, d'acord amb les instruccions de la NCB pertinent, hauran d'informar (a) de les dades de seguretat per seguretat de les transaccions financeres mensuals o trimestrals i, quan ho sol·liciti la NCB pertinent, d'altres canvis de volum; o (b) de la informació estadística necessària per derivar les transaccions financeres sobre la base d'un dels enfocaments especificats en la Part 1 de l'Annex I. Altres requisits i directrius relatives a la compilació de les transaccions s'estableixen en la Part 3 de l'Annex II.

Els agents informadors reals informaran, si ho instrueix la NCB pertinent, de dades trimestrals o mensuals sobre llocs de fi de trimestre o fi de mes i, d'acord amb l'apartat 5, informació estadística durant el trimestre o mes de referència, sobre participacions de valors sense codi ISIN, d'acord amb la Part 7 de l'Annex I. Aquest paràgraf no s'aplicarà als agents informadors reals als quals se'ls concedeixin excepcions en virtut de l'article 4.

Les dades de seguretat per seguretat dels llocs de fi de trimestre o fi de mes i, d'acord amb l'apartat 5, la informació estadística durant el trimestre o mes de referència, s'informaran de conformitat amb les Parts 1, 2 i 4 de l'Annex II, i amb les normes comptables a què fa referència l'article 5.

Les MFI, IFs, FVC i custodis facilitaran a les seves respectives NCB dades de seguretat per llocs de fi de trimestre o fi de mes i, d'acord amb l'apartat 5, les transaccions financeres durant el mes o trimestre de referència, o la informació estadística necessària per derivar aquestes transaccions, sobre participacions pròpies de valors amb un codi ISIN, d'acord amb la Part 2 de l'Annex I. Aquestes dades s'informaran trimestralment o mensualment d'acord amb les instruccions d'informació definides pels NCB pertinents.

2. Un custodi ha d'informar el CBN corresponent de la realització d'activitats custòdiques en el termini d'una setmana a partir de la data en què iniciï les activitats custòdiques, independentment de si espera estar subjecte a obligacions regulars d'informació d'acord amb aquest Reglament, tret que un custòdia hagi informat altres autoritats competents d'aquest.

3. Els responsables dels grups d'informació proporcionaran a la NCB pertinent dades trimestrals de seguretat sobre els llocs de final de trimestre de valors amb un codi ISIN que estiguin en poder del seu grup, incloses les entitats no residents. Aquestes dades s'informaran sobre la base de la cartera bruta del grup, sense excloure dels grups titulars els valors emesos per entitats del mateix grup.

4. Els requisits d'informació d'acord amb aquest Reglament, incloses les seves derogacions, seran sens perjudici dels requisits d'informació establerts en (a) el Reglament (CE) núm. 25/2009 (ECB/2008/32); (b) el Reglament (CE) núm. 958/2007 (ECB/2007/8); i (c) el Reglament (CE) núm. 24/2009 (ECB/2008/30).

Els agents informadors reals, d'acord amb les instruccions de l'NCB pertinent, hauran d'informar (a) de les dades de seguretat per seguretat de les transaccions financeres mensuals o trimestrals i, quan ho sol·liciti el NCB pertinent, d'altres canvis en el volum; o (b) de la informació estadística necessària per derivar les transaccions financeres sobre la base d'un dels enfocaments especificats en la Part 1 de l'Annex I. Altres requisits i directrius relatives a la compilació de les transaccions s'estableixen en la Part 3 de l'Annex II.

Els agents informadors reals informaran, si ho instrueix la NCB pertinent, de dades trimestrals o mensuals sobre llocs de fi de trimestre o fi de mes i, d'acord amb l'apartat 5, informació estadística durant el trimestre o mes de referència, sobre participacions de valors sense codi ISIN, d'acord amb la Part 7 de l'Annex I. Aquest paràgraf no s'aplicarà als agents informadors reals als quals se'ls concedeixin excepcions en virtut de l'article 4.

Les dades de seguretat per seguretat en llocs de fi de trimestre o fi de mes i, d'acord amb l'apartat 5, la informació estadística durant el trimestre o mes de referència, s'informaran de conformitat amb les Parts 1, 2 i 4 de l'Annex II, i amb les normes comptables a què fa referència l'article 5.

Article 4

A la discreció de cada NCB rellevant, es poden concedir les següents excepcions als agents d'informació reals:(a) en els Estats membres de la zona de l'euro amb participacions totals de valors amb un codi ISIN per part d'inversors residents que a valor de mercat siguin inferiors o iguals a 40 000 milions d'euros:(b) en els Estats membres de la zona de l'euro amb participacions totals de valors amb un codi ISIN per part d'inversors residents que a valor de mercat siguin superiors a 40 000 milions d'euros:(c) Els NCBs consultaran al BCE sobre l'ús de la informació per identificar les participacions totals de valors a valor de mercat necessari per concedir excepcions en virtut d'aquest paràgraf.

Els CBN poden optar per concedir derogacions als CI dels requisits d'informació establerts en l'apartat 1 de l'article 3 de la següent manera:(a) Els CBN poden eximir totalment o parcialment als CI dels requisits d'informació, sempre que la contribució combinada a l'import total dels valors en poder dels CI en l'Estat membre de la zona de l'euro pertinent en termes de posicions no superi el 5%;(b) aquest llindar, no obstant això, pot elevar-se al 15% durant els dos primers anys després de l'inici de la presentació d'informes d'acord amb aquest Reglament;(c) els llindars esmentats en els punts (a) i (b) es calculin sobre la base del total de participacions de valors per a l'Estat membre corresponent després d'aplicar qualsevol excepció en virtut de l'apartat 1.

Els CBN poden optar per concedir excepcions a tots els MMF dels requisits d'informació establerts en l'apartat 1 de l'article 3, sempre que les seves participacions totals de valors amb un codi ISIN representin menys del 2% dels valors posseïts pels MMF de la zona de l'euro. Aquest llindar del 2% es calcularà sobre la base de les participacions totals de valors per MMFs en l'Estat membre corresponent, després d'aplicar qualsevol excepció en virtut de l'apartat 1.

Els BCN poden optar per concedir derogacions a tots els FVC dels requisits d'informació establerts en l'apartat 1 de l'article 3, sempre que les seves participacions totals de valors amb un codi ISIN representin menys del 2% dels valors en poder dels FVC de la zona de l'euro. Aquest llindar del 2% es calcularà sobre la base de les participacions totals de valors per FVC en l'Estat membre corresponent, després d'aplicar qualsevol excepció en virtut de l'apartat 1.

Els CBN poden optar per concedir les derogacions següents als custodis:(a) Els CBN poden eximir totalment o parcialment als custodis dels requisits d'informació establerts en la lletra a) de l'apartat 2 de l'article 3, sempre que les dades esmentades en la lletra a) de l'apartat 2 de l'article 3 puguin derivar-se d'altres fonts de dades estadístiques o de supervisió, d'acord amb les normes estadístiques mínimes especificades en l'Annex III.

Els CBN poden optar per concedir derogacions als caps dels grups d'informació dels requisits d'informació establerts en l'apartat 3 de l'article 3 de la següent manera:(a) Els CBN poden permetre als caps dels grups d'informació informar sobre una base de seguretat de la informació estadística que cobreixi el 95% de la quantitat de valors amb un codi ISIN en poder del seu grup, d'acord amb els requisits d'aquest Reglament, sempre que el 5% restant dels valors en poder del grup no siguin emesos per un únic emissor;(b) Els CB poden demanar als caps dels grups d'informació que proporcionin més informació sobre el tipus de valors exclosos de la presentació d'informes en el punt (a).

Els CBN poden optar per concedir excepcions als requisits d'informació d'acord amb aquest Reglament si els agents d'informació reals informen de les mateixes dades d'acord amb el Reglament (CE) núm. 25/2009 (ECB/2008/32), el Reglament (CE) núm. 958/2007 (ECB/2007/8), o el Reglament (CE) núm. 24/2009 (ECB/2008/30), o si els CB poden derivar d'una altra manera les mateixes dades, d'acord amb els estàndards estadístics mínims especificats en l'Annex III.

Pel que fa als agents informadors reals als quals s'aplica una derogació a la qual es fa referència en els apartats 1, 2, 3 o 4, els CBN continuaran recopilant dades de manera anual sobre la quantitat de valors que tenen o mantenen sota custòdia d'acord amb els requisits establerts en l'apartat 1 de l'article 3, ja sigui sobre una base agregada o de seguretat per seguretat.

Els CBN comprovaran el compliment de les condicions previstes en els apartats 1 a 7, si escau, a l'efecte de concedir, renovar o retirar, si escau, qualsevol derogació amb efecte des de l'inici de cada any natural.

L'article 5 a) de l'article 5 del Reglament General de Protecció de Dades (RGPD) preveu la retirada immediata de les dades d'altres fonts de dades estadístiques o de supervisió que compleixin amb les normes estadístiques mínimes especificades en l'Annex III durant tres períodes consecutius d'informació, independentment de si hi hagi fallades per part dels custodis, tal com s'estableix en l'apartat 2 de l'article 3, no més tard de tres mesos a partir de la data en què el CNB corresponent els notifiqui que s'ha retirat l'excepció.

Els agents d'informació poden optar per adreçar els requisits d'informació ad hoc als agents d'informació reals als quals se'ls hagi concedit una excepció en virtut d'aquest article, d'acord amb el nivell de detall que considerin necessari. Els agents d'informació real han d'informar de la informació sol·licitada de manera ad hoc en el termini de 15 dies hàbils a partir d'una sol·licitud realitzada per la corresponent NCB.

Els agents d'informació reals poden optar per no fer ús de les derogacions concedides pels CBN i per complir amb els requisits d'informació complets en el seu lloc. Un agent d'informació real que no utilitzi les derogacions concedides per un CBN rellevant obtindrà el consentiment de NCB abans d'utilitzar-les posteriorment.

1. A la discreció de cada NCB rellevant, es poden concedir les següents excepcions als agents d'informació reals: (a) en els Estats membres de la zona de l'euro amb participacions totals de valors amb un codi ISIN per part d'inversors residents que a valor de mercat siguin inferiors o iguals a 40 000 milions d'euros: (b) en els Estats membres de la zona de l'euro amb participacions totals de valors amb un codi ISIN per part d'inversors residents que a valor de mercat siguin superiors a 40 000 milions d'euros: (c) Els NCB consultaran al BCE sobre l'ús de la informació per a identificar les participacions totals de valors a valor de mercat necessari per a concedir excepcions en virtut d'aquest paràgraf.

2. Els CBN poden optar per concedir derogacions als CI dels requisits d'informació establerts en l'apartat 1 de l'article 3 de la següent manera:(a) Els CBN poden eximir totalment o parcialment als CI dels requisits d'informació, sempre que la contribució combinada a la quantitat total de valors en poder dels CI en l'Estat membre de la zona de l'euro en termes de posicions no superi el 5%;(b) aquest llindar, no obstant això, es pot elevar al 15% durant els dos primers anys després de l'inici de la presentació d'informes conformement al present Reglament;(c) els llindars esmentats en els punts (a) i (b) es calculin sobre la base del total de participacions de valors per a l'Estat membre corresponent després d'aplicar qualsevol excepció en virtut de l'apartat 1.

3. Els CBN poden optar per concedir derogacions a tots els MMF dels requisits d'informació establerts en l'apartat 1 de l'article 3, sempre que les seves participacions totals de valors amb un codi ISIN representin menys del 2% dels valors posseïts pels MMF de la zona de l'euro. Aquest llindar del 2% es calcularà sobre la base de les participacions totals de valors per MMF en l'Estat membre corresponent, després d'aplicar qualsevol excepció en virtut de l'apartat 1.

4. Els CBB poden optar per concedir excepcions a tots els FVC dels requisits d'informació establerts en l'apartat 1 de l'article 3, sempre que les seves participacions totals de valors amb un codi ISIN representin menys del 2% dels valors en poder dels FVC de la zona de l'euro. Aquest llindar del 2% es calcularà sobre la base de les participacions totals de valors per FVC en l'Estat membre corresponent, després d'aplicar qualsevol excepció en virtut de l'apartat 1.

5. Els CBN poden optar per concedir les derogacions següents als custodis:(a) Els CBN poden eximir totalment o parcialment als custodis dels requisits d'informació establerts en la lletra a) de l'apartat 2 de l'article 3, sempre que les dades esmentades en la lletra a) de l'apartat 2 de l'article 3 puguin derivar-se d'altres fonts de dades estadístiques o de supervisió, d'acord amb les normes estadístiques mínimes especificades en l'Annex III.

6. Els CBN poden optar per concedir derogacions als caps dels grups d'informació dels requisits d'informació establerts en l'apartat 3 de l'article 3 de la següent manera:(a) Els CBN poden permetre als caps dels grups d'informació informar sobre una base de seguretat del 95% de la quantitat de valors amb un codi ISIN en poder del seu grup, d'acord amb els requisits d'aquest Reglament, sempre que el 5% restant dels valors en poder del grup no siguin emesos per un únic emissor;(b) Els CBN poden sol·licitar als caps dels grups d'informació que proporcionin més informació sobre el tipus de valors exclosos de la presentació d'informes en el punt (a).

7. Els CBB poden optar per concedir excepcions als requisits d'informació d'acord amb aquest Reglament si els agents d'informació reals informen de les mateixes dades d'acord amb el Reglament (CE) núm. 25/2009 (ECB/2008/32), el Reglament (CE) núm. 958/2007 (ECB/2007/8), o el Reglament (CE) núm. 24/2009 (ECB/2008/30), o si els CB poden derivar d'una altra manera les mateixes dades, d'acord amb els estàndards estadístics mínims especificats en l'Annex III.

8. Pel que fa als agents informadors reals als quals s'aplica una derogació a la qual es fa referència en els apartats 1, 2, 3 o 4, els CBN continuaran recopilant dades de manera anual sobre la quantitat de valors que posseeixen o mantenen sota custòdia d'acord amb els requisits establerts en l'apartat 1 de l'article 3, ja sigui sobre una base agregada o de seguretat per seguretat.

9. Els CBB comprovaran el compliment de les condicions previstes en els apartats 1 a 7, si escau, a l'efecte de concedir, renovar o retirar, si escau, qualsevol derogació amb efecte des de l'inici de cada any natural.

L'article 5 a) de l'article 5 del Reglament General de Protecció de Dades (RGPD) preveu la retirada immediata de les dades a altres fonts de dades estadístiques o de supervisió que compleixin amb les normes estadístiques mínimes especificades en l'Annex III durant tres períodes consecutius d'informació, independentment de si hi hagi fallades per part dels custodis, tal com estableix l'article 3, apartat 2, i no més tard de tres mesos a partir de la data en què el CB pertinent els notifiqui que s'ha retirat la derogació.

11. Els agents informadors poden optar per adreçar els requisits ad hoc d'informació als agents informadors reals als quals se'ls hagi concedit una excepció en virtut d'aquest article, d'acord amb el nivell de detall que considerin necessari. Els agents informadors reals hauran d'informar de la informació sol·licitada de manera ad hoc en el termini de 15 dies hàbils a partir d'una sol·licitud realitzada per la corresponent NCB.

12. Els agents d'informació reals poden optar per no fer ús de les derogacions concedides pels CBN i per complir amb els requisits d'informació complets en el seu lloc. Un agent d'informació real que no utilitzi les derogacions concedides per un CBN rellevant obtindrà el consentiment de NCB abans d'utilitzar-les posteriorment.

Article 5

Tret que s'estableixi el contrari en aquest Reglament, les normes comptables seguides pels agents comptables a l'efecte d'informar d'acord amb aquest Reglament seran les establertes en la transposició nacional de la Directiva 86/635/CEE del Consell, de 8 de desembre de 1986, sobre els comptes anuals i comptes consolidats de bancs i altres institucions financeres [E0012] o, si això és inaplicable, en qualsevol altra norma nacional o internacional que s'apliqui als agents informadors reals.

Sense perjudici de les pràctiques comptables nacionals, les participacions de valors es comunicaran en valor nominal o en nombre d'accions, així com en valors de mercat, tal com s'indica en la Part 4 de l'Annex II.

Sense perjudici de les pràctiques comptables nacionals i dels acords de xarxa, les participacions de valors s'informaran sobre una base bruta per a fins estadístics.

Les participacions de valors prestats en operacions de préstec de valors, o venuts en virtut d'un acord de recompra, romandran registrades com a participacions pel propietari original (i no com a participacions de l'adquirent temporal) on hi hagi un compromís ferm per invertir l'operació (i no simplement una opció per fer-ho). Quan l'adquirent temporal ven els valors rebuts, aquesta venda es registrarà com una transacció directa en valors i informat per l'adquirent temporal com una posició negativa en la cartera de valors.

Llevat que s'estableixi el contrari en aquest Reglament, les normes comptables seguides pels agents informadors reals a l'efecte d'informar d'acord amb aquest Reglament seran les establertes en la transposició nacional de la Directiva 86/635/CEE del Consell, de 8 de desembre de 1986, sobre els comptes anuals i comptes consolidats de bancs i altres institucions financeres [E0012] o, si això és inaplicable, en qualsevol altra norma nacional o internacional que s'apliqui als agents informadors reals.

2. Sense perjudici de les pràctiques comptables nacionals, les participacions de valors es comunicaran en valor nominal o en nombre d'accions, així com en valors de mercat, tal com s'indica en la Part 4 de l'Annex II.

3. Sense perjudici de les pràctiques comptables nacionals i dels acords de xarxa, les participacions de valors s'informaran sobre una base bruta amb finalitats estadístiques.

4. Les participacions de valors prestats en operacions de préstec de valors, o venuts en virtut d'un acord de recompra, romandran registrades com a participacions pel propietari original (i no com a participacions de l'adquirent temporal) on hi hagi un compromís ferm per invertir l'operació (i no simplement una opció per fer-ho). Quan l'adquirent temporal ven els valors rebuts, aquesta venda es registrarà com una transacció directa en valors i informat per l'adquirent temporal com una posició negativa en la cartera de valors.

Article 6

Els CBN decidiran quan necessitin rebre dades d'agents informadors reals per poder realitzar els procediments de control de qualitat necessaris i complir els terminis previstos en l'apartat 2.

Els CBN transmetran al BCE dades trimestrals de seguretat per seguretat d'acord amb els apartats 1 de l'article 3, (2) i (5) per tancament de negoci el dia natural 70 a partir de la finalització del trimestre al qual es refereixen les dades; o b) dades mensuals de seguretat per seguretat d'acord amb l'apartat 5 de l'article 3 i la part 1 de l'Annex I, d'acord amb una de les opcions següents: c) posicions trimestrals de seguretat per seguretat d'acord amb l'apartat 3 de l'article 3 per tancament de negoci:

Si un termini al qual es fa referència en l'apartat 2 és el d'un dia de tancament de TARGET2, el termini s'ampliarà al següent dia operatiu de TARGET2, tal com s'anuncia en la pàgina web del BCE.

1. Els CBN decidiran quan necessitin rebre dades d'agents informadors reals per poder realitzar els procediments de control de qualitat necessaris i complir els terminis previstos en l'apartat 2.

2. Les CNB transmetran al BCE dades trimestrals de seguretat per seguretat d'acord amb els apartats 1 de l'article 3, (2) i (5) per tancament de negoci el dia natural 70 a partir de la finalització del trimestre al qual es refereixen les dades; o b) dades mensuals de seguretat per seguretat d'acord amb l'apartat 5 de l'article 3 i la part 1 de l'Annex I, d'acord amb una de les opcions següents: c) posicions trimestrals de seguretat per seguretat d'acord amb l'apartat 3 de l'article 3 per tancament de negoci:

Quan un termini al qual es fa referència en l'apartat 2 sigui el d'un dia de tancament de TARGET2, el termini s'ampliarà al següent dia operatiu de TARGET2, tal com s'anuncia en la pàgina web del BCE.

Article 7

Els agents informadors reals compliran els requisits d'informació als quals estan subjectes d'acord amb les normes mínimes especificades en l'Annex III.

Els CBN han de definir i implementar els acords d'informació que han de seguir els agents d'informació reals d'acord amb les característiques nacionals. Els CBN han de decidir si requereixen que els custodis informin sobre les dades de seguretat d'un inversor a un inversor. Els CBN han d'assegurar que aquests acords d'informació proporcionen la informació estadística requerida i permeten comprovar si es compleixen els estàndards mínims de transmissió, precisió i revisions especificats en l'Annex III.

1. Els agents informadors reals compliran els requisits d'informació als quals estan subjectes d'acord amb les normes mínimes especificades en l'Annex III.

2. Els CBN han de definir i implementar els acords d'informació que han de seguir els agents d'informació reals d'acord amb les característiques nacionals. Els CBN han de decidir si requereixen que els custodis informin sobre les dades de seguretat d'un inversor a un inversor. Els CBN han d'assegurar que aquests acords d'informació proporcionen la informació estadística requerida i permeten comprovar si es compleixen els estàndards mínims de transmissió, precisió i revisions especificats en l'Annex III.

Article 8

Els CBN exerciran els drets de verificació, segons el nivell de detall que consideri necessari per la NCB pertinent, o de recollida, de la informació que els agents informadors reals estiguin obligats a facilitar d'acord amb aquest Reglament, sense perjudici del dret del BCE a exercir aquests drets per si mateix, que seran exercits en particular pels CB quan els agents informadors reals no compleixin els estàndards mínims especificats en l'Annex III.

Article 9

Tenint en compte els punts de vista de la Comissió d'Estadística del SEBC, el Consell Executiu del BCE podrà efectuar modificacions tècniques als annexos d'aquest Reglament, sempre que no canviïn el marc conceptual subjacent ni afectin la càrrega informativa sobre els agents informadors reals, i el Consell Executiu informarà sense demora indeguda al Consell de Govern d'aquesta modificació.

Article 10

El primer informe de conformitat amb aquest Reglament s'iniciarà amb les dades relatives al període de referència de desembre de 2013. La primera vegada que els CBN informen al BCE, només se'ls exigirà que presentin dades sobre posicions.

Article 11

Aquest Reglament entrarà en vigor el 20è dia després de la seva publicació en el Diari Oficial de la Unió Europea.